現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 14.98 | -20.49 | -1.71 | 0 | -17.09 | 0 | 1.38 | 0 | 13.27 | -14.61 | 3.25 | -6.88 | 0 | 0 | 5.28 | -3.72 | 11.21 | -5.4 | 8.18 | -16.1 | 5.65 | -3.75 | 0 | 0 | 108.32 | -10.2 |
| 2024 (4) | 18.84 | 112.88 | -3.3 | 0 | -10.77 | 0 | -0.2 | 0 | 15.54 | 206.51 | 3.49 | -9.35 | 0 | 0 | 5.48 | -16.29 | 11.85 | 464.29 | 9.75 | 0 | 5.87 | 8.1 | 0 | 0 | 120.61 | -29.81 |
| 2023 (3) | 8.85 | -48.93 | -3.78 | 0 | -2.15 | 0 | 0.58 | 0 | 5.07 | -61.33 | 3.85 | -5.17 | 0 | 0 | 6.55 | 29.44 | 2.1 | -87.99 | -0.28 | 0 | 5.43 | 5.03 | 0 | 0 | 171.84 | 70.65 |
| 2022 (2) | 17.33 | 87.96 | -4.22 | 0 | -10.0 | 0 | -0.2 | 0 | 13.11 | 110.1 | 4.06 | 65.71 | 0 | 0 | 5.06 | -0.98 | 17.49 | 114.86 | 12.04 | 79.43 | 5.17 | 9.77 | 0 | 0 | 100.70 | 24.72 |
| 2021 (1) | 9.22 | 3.71 | -2.98 | 0 | -5.7 | 0 | 0.39 | 457.14 | 6.24 | -10.73 | 2.45 | 17.22 | 0 | 0 | 5.11 | -1.36 | 8.14 | 220.47 | 6.71 | 285.63 | 4.71 | -0.84 | 0 | 0 | 80.74 | -41.06 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 3.0 | -41.18 | -50.74 | -0.18 | 92.74 | -110.29 | -2.79 | 53.81 | -0.36 | -0.13 | -18.18 | -116.46 | 2.82 | 7.63 | -64.03 | 0.95 | -5.0 | 18.75 | 0 | 0 | 0 | 6.11 | -0.23 | 16.08 | 2.59 | -18.3 | 3.6 | 2.78 | 2.96 | 8.17 | 1.4 | 0.0 | -8.5 | 0 | 0 | 0 | 71.77 | -42.3 | -51.68 |
| 25Q4 (7) | 5.1 | 54.55 | 12.33 | -2.48 | -202.44 | -2.48 | -6.04 | -60.21 | -24.28 | -0.11 | -134.38 | -1200.0 | 2.62 | 5.65 | 23.58 | 1.0 | 53.85 | -4.76 | 0 | 0 | 0 | 6.13 | 46.78 | -1.55 | 3.17 | 8.19 | 36.05 | 2.7 | 1.5 | 53.41 | 1.4 | 3.7 | -4.76 | 0 | 0 | 0 | 124.39 | 51.15 | -11.5 |
| 25Q3 (6) | 3.3 | 560.0 | -35.55 | -0.82 | -446.67 | -234.43 | -3.77 | 16.41 | -11.21 | 0.32 | -15.79 | 420.0 | 2.48 | 608.57 | -56.72 | 0.65 | -18.75 | -30.85 | 0 | 0 | 0 | 4.17 | -24.39 | -28.01 | 2.93 | 11.83 | -15.32 | 2.66 | 923.08 | -8.59 | 1.35 | -1.46 | -8.16 | 0 | 0 | 0 | 82.29 | 168.28 | -29.6 |
| 25Q2 (5) | 0.5 | -91.79 | -90.27 | -0.15 | -108.57 | 74.58 | -4.51 | -62.23 | -202.68 | 0.38 | -51.9 | 246.15 | 0.35 | -95.54 | -92.31 | 0.8 | 0.0 | 31.15 | 0 | 0 | 0 | 5.52 | 4.83 | 46.62 | 2.62 | 4.8 | -26.4 | 0.26 | -89.88 | -90.68 | 1.37 | -10.46 | -7.43 | 0 | 0 | 0 | 30.67 | -79.35 | -74.52 |
| 25Q1 (4) | 6.09 | 34.14 | 0.0 | 1.75 | 172.31 | 0.0 | -2.78 | 42.8 | 0.0 | 0.79 | 7800.0 | 0.0 | 7.84 | 269.81 | 0.0 | 0.8 | -23.81 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.27 | -15.38 | 0.0 | 2.5 | 7.3 | 0.0 | 2.57 | 46.02 | 0.0 | 1.53 | 4.08 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 148.54 | 5.68 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 4.54 | -11.33 | 0.0 | -2.42 | -496.72 | 0.0 | -4.86 | -43.36 | 0.0 | 0.01 | 110.0 | 0.0 | 2.12 | -63.0 | 0.0 | 1.05 | 11.7 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.22 | 7.33 | 0.0 | 2.33 | -32.66 | 0.0 | 1.76 | -39.52 | 0.0 | 1.47 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 140.56 | 20.24 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 5.12 | -0.39 | 0.0 | 0.61 | 203.39 | 0.0 | -3.39 | -127.52 | 0.0 | -0.1 | 61.54 | 0.0 | 5.73 | 25.93 | 0.0 | 0.94 | 54.1 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.80 | 54.0 | 0.0 | 3.46 | -2.81 | 0.0 | 2.91 | 4.3 | 0.0 | 1.47 | -0.68 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 116.89 | -2.89 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 5.14 | 0.0 | 0.0 | -0.59 | 0.0 | 0.0 | -1.49 | 0.0 | 0.0 | -0.26 | 0.0 | 0.0 | 4.55 | 0.0 | 0.0 | 0.61 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.77 | 0.0 | 0.0 | 3.56 | 0.0 | 0.0 | 2.79 | 0.0 | 0.0 | 1.48 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 120.37 | 0.0 | 0.0 |