現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 5.39 | -73.77 | -35.11 | 0 | 1.32 | 0 | -0.3 | 0 | -29.72 | 0 | 22.43 | 16.04 | -0.35 | 0 | 9.68 | 18.9 | 5.81 | -62.15 | 2.77 | -72.57 | 10.8 | 4.15 | 0 | 0 | 39.72 | -60.43 |
| 2024 (4) | 20.55 | -31.86 | -33.62 | 0 | -5.39 | 0 | 0.36 | 300.0 | -13.07 | 0 | 19.33 | 124.25 | -0.07 | 0 | 8.14 | 114.25 | 15.35 | -3.28 | 10.1 | -3.07 | 10.37 | 6.91 | 0 | 0 | 100.39 | -33.03 |
| 2023 (3) | 30.16 | 111.2 | -24.73 | 0 | -13.54 | 0 | 0.09 | 0 | 5.43 | -22.21 | 8.62 | 16.8 | 0.13 | 225.0 | 3.80 | 5.46 | 15.87 | 77.72 | 10.42 | 86.07 | 9.7 | -2.51 | 0 | 0 | 149.90 | 63.23 |
| 2022 (2) | 14.28 | 19.4 | -7.3 | 0 | -1.59 | 0 | -0.41 | 0 | 6.98 | -14.98 | 7.38 | 17.7 | 0.04 | -80.0 | 3.60 | 14.16 | 8.93 | -50.06 | 5.6 | -47.71 | 9.95 | -7.18 | 0 | 0 | 91.83 | 64.55 |
| 2021 (1) | 11.96 | -53.02 | -3.75 | 0 | 36.27 | 0 | -0.41 | 0 | 8.21 | -43.73 | 6.27 | -44.46 | 0.2 | 900.0 | 3.16 | -50.73 | 17.88 | 6.56 | 10.71 | 12.62 | 10.72 | -1.83 | 0 | 0 | 55.81 | -55.22 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 5.44 | 16.99 | 177.55 | -4.62 | 58.19 | 72.97 | 6.52 | 152.71 | 3331.58 | 0.32 | 433.33 | 160.38 | 0.82 | 112.81 | 105.42 | 6.71 | 9.46 | 7.7 | -0.17 | -88.89 | -342.86 | 11.54 | 11.16 | 8.52 | 0.68 | -47.29 | -69.91 | 0.31 | -54.41 | -75.97 | 2.93 | 7.33 | 8.92 | 0 | 0 | 0 | 167.90 | 23.13 | 240.94 |
| 25Q4 (7) | 4.65 | 226.02 | -12.92 | -11.05 | -233.84 | 20.22 | 2.58 | 152.98 | 157.46 | 0.06 | -64.71 | -83.33 | -6.4 | 8.57 | 24.79 | 6.13 | 41.24 | 17.66 | -0.09 | -133.33 | 25.0 | 10.38 | 34.79 | 25.31 | 1.29 | 51.76 | -57.98 | 0.68 | 88.89 | -71.55 | 2.73 | 1.11 | 4.6 | 0 | 0 | 0 | 136.36 | 213.08 | 27.68 |
| 25Q3 (6) | -3.69 | -249.39 | 33.03 | -3.31 | 9.56 | 65.66 | -4.87 | -242.4 | -200.0 | 0.17 | 0 | 254.55 | -7.0 | -488.24 | 53.8 | 4.34 | -24.39 | -43.34 | 0.27 | 145.0 | 170.0 | 7.70 | -22.61 | -39.77 | 0.85 | -40.14 | -72.58 | 0.36 | -16.28 | -74.65 | 2.7 | 1.12 | 1.89 | 0 | 0 | 0 | -120.59 | -251.35 | 10.93 |
| 25Q2 (5) | 2.47 | 26.02 | -81.86 | -3.66 | 78.58 | 43.69 | 3.42 | 1700.0 | 219.58 | 0 | 100.0 | 100.0 | -1.19 | 92.13 | -116.71 | 5.74 | -7.87 | 58.56 | -0.6 | -957.14 | -5900.0 | 9.95 | -6.41 | 61.45 | 1.42 | -37.17 | -66.43 | 0.43 | -66.67 | -84.01 | 2.67 | -0.74 | 2.69 | 0 | 0 | 0 | 79.68 | 61.79 | -69.05 |
| 25Q1 (4) | 1.96 | -63.3 | 0.0 | -17.09 | -23.39 | 0.0 | 0.19 | 104.23 | 0.0 | -0.53 | -247.22 | 0.0 | -15.13 | -77.79 | 0.0 | 6.23 | 19.58 | 0.0 | 0.07 | 158.33 | 0.0 | 10.63 | 28.35 | 0.0 | 2.26 | -26.38 | 0.0 | 1.29 | -46.03 | 0.0 | 2.69 | 3.07 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 49.25 | -53.89 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 5.34 | 196.91 | 0.0 | -13.85 | -43.67 | 0.0 | -4.49 | -192.2 | 0.0 | 0.36 | 427.27 | 0.0 | -8.51 | 43.83 | 0.0 | 5.21 | -31.98 | 0.0 | -0.12 | -220.0 | 0.0 | 8.28 | -35.22 | 0.0 | 3.07 | -0.97 | 0.0 | 2.39 | 68.31 | 0.0 | 2.61 | -1.51 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 106.80 | 178.89 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -5.51 | -140.46 | 0.0 | -9.64 | -48.31 | 0.0 | 4.87 | 270.28 | 0.0 | -0.11 | -175.0 | 0.0 | -15.15 | -312.78 | 0.0 | 7.66 | 111.6 | 0.0 | 0.1 | 1100.0 | 0.0 | 12.79 | 107.47 | 0.0 | 3.1 | -26.71 | 0.0 | 1.42 | -47.21 | 0.0 | 2.65 | 1.92 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -135.38 | -152.58 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 13.62 | 0.0 | 0.0 | -6.5 | 0.0 | 0.0 | -2.86 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 7.12 | 0.0 | 0.0 | 3.62 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 6.16 | 0.0 | 0.0 | 4.23 | 0.0 | 0.0 | 2.69 | 0.0 | 0.0 | 2.6 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 257.47 | 0.0 | 0.0 |