現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -1.65 | 0 | 1.63 | 0 | -0.38 | 0 | -0.1 | 0 | -0.02 | 0 | 2.9 | 79.01 | 0 | 0 | 2.56 | 78.98 | 9.24 | 26.23 | 23.35 | 255.95 | 2.28 | 3.64 | 0 | 0 | -6.44 | 0 |
| 2024 (4) | 11.68 | 17.15 | -1.86 | 0 | -7.19 | 0 | -0.06 | 0 | 9.82 | -1.9 | 1.62 | -20.2 | 0 | 0 | 1.43 | -31.28 | 7.32 | 45.82 | 6.56 | -30.8 | 2.2 | 4.76 | 0 | 0 | 133.33 | 54.86 |
| 2023 (3) | 9.97 | 0 | 0.04 | -92.59 | -10.09 | 0 | 0.18 | 0 | 10.01 | 0 | 2.03 | -10.57 | 0 | 0 | 2.08 | -1.45 | 5.02 | 47.21 | 9.48 | 0 | 2.1 | 0.96 | 0 | 0 | 86.10 | 0 |
| 2022 (2) | -1.62 | 0 | 0.54 | -93.91 | -0.67 | 0 | -0.28 | 0 | -1.08 | 0 | 2.27 | 26.11 | 0 | 0 | 2.11 | 23.0 | 3.41 | -56.56 | -0.36 | 0 | 2.08 | 8.33 | 0 | 0 | -94.19 | 0 |
| 2021 (1) | -1.56 | 0 | 8.86 | 0 | -7.71 | 0 | 0.4 | 0 | 7.3 | 622.77 | 1.8 | -18.92 | 0 | 0 | 1.72 | -42.47 | 7.85 | 356.4 | 13.88 | 328.4 | 1.92 | 14.97 | 0 | 0 | -9.87 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.85 | 60.47 | 72.22 | -0.53 | -114.1 | 43.01 | 4.3 | 367.08 | 30.3 | 0.11 | 136.67 | 161.11 | -1.38 | -185.71 | 65.41 | 0.55 | -12.7 | -49.07 | 0 | 0 | 0 | 1.59 | -31.53 | -58.34 | 4.19 | 121.69 | 20.4 | 1.57 | -51.09 | 0.64 | 0.6 | 3.45 | 7.14 | 0 | 0 | 0 | -39.17 | 30.95 | 72.86 |
| 25Q4 (7) | -2.15 | -182.38 | -161.6 | 3.76 | 564.2 | 748.28 | -1.61 | 21.08 | 54.52 | -0.3 | -211.11 | -475.0 | 1.61 | -10.56 | -44.67 | 0.63 | -8.7 | -7.35 | 0 | 0 | 0 | 2.33 | -4.85 | -8.48 | 1.89 | 2.72 | 11.83 | 3.21 | -79.73 | 401.56 | 0.58 | 0.0 | 3.57 | 0 | 0 | 0 | -56.73 | -456.89 | -119.51 |
| 25Q3 (6) | 2.61 | 174.74 | -78.34 | -0.81 | -107.69 | -52.83 | -2.04 | -5000.0 | 75.33 | 0.27 | 145.45 | 107.69 | 1.8 | 221.43 | -84.38 | 0.69 | 38.0 | 200.0 | 0 | 0 | 0 | 2.45 | 45.53 | 205.53 | 1.84 | -9.8 | -6.12 | 15.84 | 478.1 | 1741.86 | 0.58 | 1.75 | 3.57 | 0 | 0 | 0 | 15.90 | -44.62 | -98.13 |
| 25Q2 (5) | 0.95 | 131.05 | 117.4 | -0.39 | 58.06 | -244.44 | -0.04 | -101.21 | -100.74 | 0.11 | 161.11 | 150.0 | 0.56 | 114.04 | 110.79 | 0.5 | -53.7 | 47.06 | 0 | 0 | 0 | 1.68 | -56.05 | 56.1 | 2.04 | -41.38 | -20.62 | 2.74 | 75.64 | 28.04 | 0.57 | 1.79 | 3.64 | 0 | 0 | 0 | 28.70 | 119.88 | 114.14 |
| 25Q1 (4) | -3.06 | -187.68 | 0.0 | -0.93 | -60.34 | 0.0 | 3.3 | 193.22 | 0.0 | -0.18 | -325.0 | 0.0 | -3.99 | -237.11 | 0.0 | 1.08 | 58.82 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.82 | 50.39 | 0.0 | 3.48 | 105.92 | 0.0 | 1.56 | 143.75 | 0.0 | 0.56 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -144.34 | -149.63 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.49 | -71.04 | 0.0 | -0.58 | -9.43 | 0.0 | -3.54 | 57.19 | 0.0 | 0.08 | -38.46 | 0.0 | 2.91 | -74.74 | 0.0 | 0.68 | 195.65 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.54 | 217.65 | 0.0 | 1.69 | -13.78 | 0.0 | 0.64 | -25.58 | 0.0 | 0.56 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 290.83 | -65.73 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 12.05 | 320.7 | 0.0 | -0.53 | -296.3 | 0.0 | -8.27 | -253.15 | 0.0 | 0.13 | 159.09 | 0.0 | 11.52 | 321.97 | 0.0 | 0.23 | -32.35 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.80 | -25.64 | 0.0 | 1.96 | -23.74 | 0.0 | 0.86 | -59.81 | 0.0 | 0.56 | 1.82 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 848.59 | 518.08 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -5.46 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 5.4 | 0.0 | 0.0 | -0.22 | 0.0 | 0.0 | -5.19 | 0.0 | 0.0 | 0.34 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.08 | 0.0 | 0.0 | 2.57 | 0.0 | 0.0 | 2.14 | 0.0 | 0.0 | 0.55 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -202.97 | 0.0 | 0.0 |