現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -1.21 | 0 | -0.1 | 0 | 0.97 | 110.87 | 0.45 | 0 | -1.31 | 0 | 0.08 | 700.0 | 0 | 0 | 6.61 | 1321.49 | -1.21 | 0 | -1.04 | 0 | 0.2 | -20.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 0.02 | 0 | 0.13 | 0 | 0.46 | 0 | -0.04 | 0 | 0.15 | 0 | 0.01 | -75.0 | 0.14 | 0 | 0.47 | -91.63 | -0.45 | 0 | -0.44 | 0 | 0.25 | 13.64 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.46 | 0 | -0.04 | 0 | -0.41 | 0 | 0.01 | 0 | -0.5 | 0 | 0.04 | 100.0 | 0 | 0 | 5.56 | 1794.44 | -0.63 | 0 | -0.49 | 0 | 0.22 | -8.33 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 2.51 | 132.41 | -0.01 | 0 | -1.04 | 0 | -0.02 | 0 | 2.5 | 152.53 | 0.02 | -50.0 | 0.01 | 0 | 0.29 | -57.99 | 1.1 | 80.33 | 0.86 | 72.0 | 0.24 | -4.0 | 0 | 0 | 228.18 | 58.46 |
| 2021 (1) | 1.08 | 0 | -0.09 | 0 | -1.02 | 0 | 0.02 | 0 | 0.99 | 0 | 0.04 | -90.91 | -0.05 | 0 | 0.70 | -90.27 | 0.61 | 369.23 | 0.5 | -5.66 | 0.25 | -3.85 | 0 | 0 | 144.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.56 | -166.67 | -473.33 | -0.09 | -181.82 | -800.0 | 0.71 | 446.15 | -10.13 | -0.42 | -310.0 | -268.0 | -0.65 | -550.0 | -564.29 | 0.08 | 172.73 | 0 | -0.02 | 0 | 0 | 6.06 | 119.83 | 0 | -0.04 | 90.48 | 81.82 | -0.03 | 88.0 | 84.21 | 0.05 | 25.0 | -16.67 | 0 | 0 | 0 | -2800.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.21 | 54.35 | -172.41 | 0.11 | 155.0 | 650.0 | 0.13 | 425.0 | 285.71 | 0.2 | 0 | 1100.0 | -0.1 | 84.85 | -137.04 | -0.11 | -157.89 | 0 | 0 | 0 | 100.0 | -30.56 | -157.89 | 0 | -0.42 | -44.83 | -700.0 | -0.25 | 10.71 | -457.14 | 0.04 | 0.0 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | -0.46 | 33.33 | -2400.0 | -0.2 | 0 | 0 | -0.04 | -144.44 | -133.33 | 0 | 0 | 0 | -0.66 | 4.35 | -3400.0 | 0.19 | 0 | 1800.0 | 0 | 0 | 0 | 52.78 | 0 | 2855.56 | -0.29 | -3.57 | -61.11 | -0.28 | 9.68 | -21.74 | 0.04 | -33.33 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.69 | -560.0 | -666.67 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.09 | -88.61 | -77.5 | 0 | -100.0 | 100.0 | -0.69 | -592.86 | -1085.71 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.28 | -27.27 | -100.0 | -0.31 | -63.16 | -158.33 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 0.15 | -48.28 | 0.0 | -0.01 | 50.0 | 0.0 | 0.79 | 1228.57 | 0.0 | 0.25 | 1350.0 | 0.0 | 0.14 | -48.15 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.22 | -414.29 | 0.0 | -0.19 | -371.43 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.29 | 1350.0 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | -0.07 | -158.33 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | 0.27 | 1250.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.07 | 138.89 | 0.0 | 0.07 | 130.43 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 223.08 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.02 | 122.22 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.12 | -70.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.02 | -71.43 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 1.79 | 0 | 0.0 | -0.18 | -28.57 | 0.0 | -0.23 | -91.67 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.4 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.14 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |