力肯 1570 - 現金流量表 - 財務分析

現金流量表可以看出盈餘的品質
小心自由現金流量近3年都小於0的公司
營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
營運現金流量不應該都是流出
其它調整項如果佔太大比例可能有問題
注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
注意折舊的增減對毛利率的影響
約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢

現金流量-近10年

	營運現金流量 YoY		投資現金流量 YoY	籌資現金流量 YoY	其他營業調整項 YoY		自由現金流量 YoY		資本支出 YoY		其他投資調整項 YoY	資本支出佔營收(%) YoY		營業利益 YoY		稅後淨利 YoY		折舊 YoY		攤提 YoY		約當比率(%) YoY
2023 (10)	0.94	-42.68	-0.94	-0.56	0.01	0.0	0	0	0.02	-77.78	0	0.51	-63.85	0.09	-91.35	0.19	-82.41	0.13	-13.33	0	0	293.75	120.31
2022 (9)	1.64	465.52	-0.86	-0.55	0.01	0	0.78	11.43	0.09	350.0	0	1.40	385.1	1.04	-1.89	1.08	-20.0	0.15	-6.25	0	0	133.33	594.25
2021 (8)	0.29	38.1	0.41	-0.45	-0.1	0	0.7	438.46	0.02	-71.43	0.13	0.29	-77.01	1.06	63.08	1.35	181.25	0.16	-11.11	0	0	19.21	-39.64
2020 (7)	0.21	-57.14	-0.08	-0.43	0.36	1700.0	0.13	-67.5	0.07	-22.22	0	1.26	-12.29	0.65	-26.97	0.48	-34.25	0.18	-14.29	0	0	31.82	-38.96
2019 (6)	0.49	8.89	-0.09	-0.43	0.02	0	0.4	48.15	0.09	-50.0	0	1.44	-48.8	0.89	-2.2	0.73	-13.1	0.21	0.0	0	0	52.13	21.63
2018 (5)	0.45	-71.15	-0.18	-0.41	-0.12	0	0.27	-34.15	0.18	-10.0	0	2.80	13.13	0.91	-15.74	0.84	10.53	0.21	-8.7	0	0	42.86	-72.53
2017 (4)	1.56	345.71	-1.15	-0.26	-0.11	0	0.41	-56.84	0.2	100.0	0	2.48	80.67	1.08	36.71	0.76	18.75	0.23	-14.81	0.01	0.0	156.00	310.06
2016 (3)	0.35	-77.27	0.6	-0.26	0.35	0	0.95	295.83	0.1	-72.22	0	1.37	-73.21	0.79	-15.05	0.64	-25.58	0.27	35.0	0.01	0.0	38.04	-73.57
2015 (2)	1.54	46.67	-1.3	0	-0.03	0	0.24	-11.11	0.36	56.52	0	5.12	20.45	0.93	66.07	0.86	11.69	0.2	11.11	0.01	0.0	143.93	31.59
2014 (1)	1.05	208.82	-0.78	0	-0.11	0	0.27	-65.38	0.23	53.33	0	4.25	72.89	0.56	-27.27	0.77	-6.1	0.18	-10.0	0.01	0.0	109.38	231.34

現金流量-近20季

	營運現金流量 QoQ YoY			投資現金流量 QoQ YoY			籌資現金流量 QoQ YoY			其他營業調整項 QoQ YoY			自由現金流量 QoQ YoY			資本支出 QoQ YoY			其他投資調整項 QoQ YoY			資本支出佔營收(%) QoQ YoY			營業利益 QoQ YoY			稅後淨利 QoQ YoY			折舊 QoQ YoY					約當比率(%) QoQ YoY
23Q4 (20)	0.77	352.94	600.0	-0.91	-9000.0	-1720.0	-0.02	96.08	0.0	0.04	100.0	-63.64	-0.14	-187.5	-333.33	0.01	0.0	-50.0	0	0	0	1.15	-19.54	-2.3	0.03	137.5	-88.89	0.01	0	-95.24	0.03	0.0	0.0	0	0	1925.00	239.71	4100.0
23Q3 (19)	0.17	950.0	-73.85	-0.01	50.0	0.0	-0.51	-2450.0	1.92	0.02	0	133.33	0.16	500.0	-75.0	0.01	0.0	0.0	0	0	0	1.43	41.43	108.57	-0.08	-300.0	-133.33	0	-100.0	-100.0	0.03	0.0	-25.0	0	0	566.67	1800.0	222.56
23Q2 (18)	-0.02	-166.67	80.0	-0.02	0	92.59	-0.02	0	-100.0	0	100.0	-100.0	-0.04	-233.33	89.19	0.01	0	0.0	0	0	0	1.01	0	67.68	-0.02	-111.76	-107.14	0.03	-78.57	-88.89	0.03	0.0	-25.0	0	0	-33.33	-288.89	-3.33
23Q1 (17)	0.03	-72.73	-96.94	0	100.0	100.0	0	100.0	100.0	-0.05	-145.45	0.0	0.03	-50.0	-93.18	0	-100.0	-100.0	0	0	0	-0.00	-100.0	-100.0	0.17	-37.04	-34.62	0.14	-33.33	-50.0	0.03	0.0	-25.0	0	0	17.65	-61.5	-94.24
22Q4 (16)	0.11	-83.08	-56.0	-0.05	-400.0	-400.0	-0.02	96.15	0.0	0.11	283.33	0	0.06	-90.62	-75.0	0.02	100.0	100.0	0	0	-100.0	1.18	71.76	123.53	0.27	12.5	-20.59	0.21	-36.36	-25.0	0.03	-25.0	-25.0	0	0	45.83	-73.91	-41.33
22Q3 (15)	0.65	750.0	66.67	-0.01	96.3	0.0	-0.52	-5100.0	-23.81	-0.06	-700.0	-400.0	0.64	272.97	68.42	0.01	0.0	0.0	0	0	0	0.68	13.7	28.08	0.24	-14.29	-20.0	0.33	22.22	32.0	0.04	0.0	-20.0	0	0	175.68	644.59	35.14
22Q2 (14)	-0.1	-110.2	76.74	-0.27	50.0	-162.79	-0.01	0.0	0.0	0.01	120.0	102.33	-0.37	-184.09	0	0.01	-75.0	0	0	0	0	0.60	-76.05	0	0.28	7.69	27.27	0.27	-3.57	-58.46	0.04	0.0	0.0	0	0	-32.26	-110.53	48.24
22Q1 (13)	0.98	292.0	1125.0	-0.54	-5300.0	-5300.0	-0.01	50.0	0.0	-0.05	0	-115.62	0.44	83.33	528.57	0.04	300.0	300.0	0	-100.0	0	2.52	377.99	310.06	0.26	-23.53	30.0	0.28	0.0	64.71	0.04	0.0	0.0	0	0	306.25	292.0	703.91
21Q4 (12)	0.25	-35.9	1350.0	-0.01	0.0	0.0	-0.02	95.24	-100.0	0	-100.0	-100.0	0.24	-36.84	900.0	0.01	0.0	0.0	0.13	0	0	0.53	-1.58	-23.68	0.34	13.33	78.95	0.28	12.0	115.38	0.04	-20.0	0.0	0	0	78.12	-39.9	764.06
21Q3 (11)	0.39	190.7	143.75	-0.01	-102.33	66.67	-0.42	-4100.0	0.0	0.02	104.65	100.0	0.38	0	192.31	0.01	0	-50.0	0	0	0	0.53	0	-62.3	0.3	36.36	233.33	0.25	-61.54	316.67	0.05	25.0	0.0	0	0	130.00	308.6	-10.62
21Q2 (10)	-0.43	-637.5	-207.14	0.43	4400.0	1533.33	-0.01	0.0	0.0	-0.43	-234.38	-760.0	0	-100.0	100.0	0	-100.0	-100.0	0	0	0	-0.00	-100.0	-100.0	0.22	10.0	22.22	0.65	282.35	490.91	0.04	0.0	-20.0	0	0	-62.32	-263.59	28.78
21Q1 (9)	0.08	500.0	-61.9	-0.01	0.0	0.0	-0.01	0.0	0.0	0.32	-5.88	3300.0	0.07	333.33	-65.0	0.01	0.0	-50.0	0	0	0	0.61	-11.04	-62.58	0.2	5.26	5.26	0.17	30.77	-5.56	0.04	0.0	-20.0	0	0	38.10	423.81	-58.28
20Q4 (8)	-0.02	-112.5	-128.57	-0.01	66.67	75.0	-0.01	97.62	0.0	0.34	3300.0	3500.0	-0.03	-123.08	-200.0	0.01	-50.0	-75.0	0	0	0	0.69	-51.38	-66.55	0.19	111.11	-34.48	0.13	116.67	-40.91	0.04	-20.0	-20.0	0	0	-11.76	-108.09	-145.38
20Q3 (7)	0.16	214.29	-64.44	-0.03	0.0	-50.0	-0.42	-4100.0	0.0	0.01	120.0	133.33	0.13	176.47	-69.77	0.02	0.0	100.0	0	0	0	1.42	4.26	100.0	0.09	-50.0	-62.5	0.06	-45.45	-71.43	0.05	0.0	0.0	0	0	145.45	266.23	-15.96
20Q2 (6)	-0.14	-166.67	-600.0	-0.03	-200.0	-200.0	-0.01	0.0	0	-0.05	-400.0	-150.0	-0.17	-185.0	-466.67	0.02	0.0	0.0	0	0	0	1.36	-17.01	13.61	0.18	-5.26	-30.77	0.11	-38.89	-47.62	0.05	0.0	0.0	0	0	-87.50	-195.83	-1037.5
20Q1 (5)	0.21	200.0	2200.0	-0.01	75.0	50.0	-0.01	0.0	0	-0.01	0.0	50.0	0.2	566.67	766.67	0.02	-50.0	0.0	0	0	0	1.64	-20.49	2.46	0.19	-34.48	90.0	0.18	-18.18	100.0	0.05	0.0	0.0	0	0	91.30	252.17	1378.26
19Q4 (4)	0.07	-84.44	0.0	-0.04	-100.0	0.0	-0.01	97.62	0.0	-0.01	66.67	0.0	0.03	-93.02	0.0	0.04	300.0	0.0	0	0	0.0	2.06	190.72	0.0	0.29	20.83	0.0	0.22	4.76	0.0	0.05	0.0	0.0	0	0.0	25.93	-85.02	0.0
19Q3 (3)	0.45	2350.0	0.0	-0.02	-100.0	0.0	-0.42	0	0.0	-0.03	-50.0	0.0	0.43	1533.33	0.0	0.01	-50.0	0.0	0	0	0.0	0.71	-40.78	0.0	0.24	-7.69	0.0	0.21	0.0	0.0	0.05	0.0	0.0	0	0.0	173.08	2350.0	0.0
19Q2 (2)	-0.02	-100.0	0.0	-0.01	50.0	0.0	0	0	0.0	-0.02	0.0	0.0	-0.03	0.0	0.0	0.02	0.0	0.0	0	0	0.0	1.20	-25.15	0.0	0.26	160.0	0.0	0.21	133.33	0.0	0.05	0.0	0.0	0	0.0	-7.69	-7.69	0.0
19Q1 (1)	-0.01	0.0	0.0	-0.02	0.0	0.0	0	0.0	0.0	-0.02	0.0	0.0	-0.03	0.0	0.0	0.02	0.0	0.0	0	0.0	0.0	1.60	0.0	0.0	0.1	0.0	0.0	0.09	0.0	0.0	0.05	0.0	0.0	0.0	0.0	-7.14	0.0	0.0