現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.12 | -89.29 | 3.24 | 0 | -0.73 | 0 | 0.1 | 0 | 3.36 | 309.76 | 0.04 | 100.0 | 0 | 0 | 0.81 | 196.15 | 0.35 | -69.83 | 0.3 | -74.14 | 0.13 | 0.0 | 0 | 0 | 27.91 | -67.86 |
| 2024 (4) | 1.12 | 19.15 | -0.3 | 0 | -0.55 | 0 | -0.08 | 0 | 0.82 | 0 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | 0.27 | -46.03 | 1.16 | 1188.89 | 1.16 | 510.53 | 0.13 | 0.0 | 0 | 0 | 86.82 | -70.44 |
| 2023 (3) | 0.94 | 30.56 | -0.94 | 0 | -0.56 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.02 | -77.78 | 0 | 0 | 0.51 | -63.85 | 0.09 | -91.35 | 0.19 | -82.41 | 0.13 | -13.33 | 0 | 0 | 293.75 | 401.82 |
| 2022 (2) | 0.72 | 148.28 | 0.05 | -87.8 | -0.55 | 0 | 0.01 | 0 | 0.77 | 10.0 | 0.09 | 350.0 | 0 | 0 | 1.40 | 385.1 | 1.04 | -1.89 | 1.08 | -20.0 | 0.15 | -6.25 | 0 | 0 | 58.54 | 204.79 |
| 2021 (1) | 0.29 | 38.1 | 0.41 | 0 | -0.45 | 0 | -0.1 | 0 | 0.7 | 438.46 | 0.02 | -71.43 | 0.13 | 0 | 0.29 | -77.01 | 1.06 | 63.08 | 1.35 | 181.25 | 0.16 | -11.11 | 0 | 0 | 19.21 | -39.64 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.32 | 52.38 | 300.0 | 0 | -100.0 | 100.0 | -0.02 | -100.0 | 33.33 | 0.01 | -83.33 | -75.0 | 0.32 | -89.87 | 500.0 | 0.01 | 0 | -75.0 | 0 | 0 | 0 | 0.84 | 0 | -74.58 | 0.09 | 175.0 | -59.09 | 0.12 | 400.0 | -45.45 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 213.33 | 0 | 566.67 |
| 25Q4 (7) | 0.21 | -12.5 | -34.38 | 2.95 | 619.51 | 646.3 | -0.01 | 98.53 | 0.0 | 0.06 | 154.55 | 185.71 | 3.16 | 386.15 | 1536.36 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.12 | -700.0 | -175.0 | -0.04 | -136.36 | -115.38 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | 0.24 | 158.54 | -71.43 | 0.41 | 925.0 | 156.25 | -0.68 | -6700.0 | -28.3 | -0.11 | -191.67 | -320.0 | 0.65 | 275.68 | -35.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.02 | -91.3 | -96.08 | 0.11 | 0 | -70.27 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 171.43 | 112.54 | -18.37 |
| 25Q2 (5) | -0.41 | -612.5 | -173.33 | 0.04 | 125.0 | -20.0 | -0.01 | 66.67 | 0.0 | 0.12 | 200.0 | 1300.0 | -0.37 | -362.5 | -270.0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 0.23 | 4.55 | -53.06 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -1366.67 | -4370.83 | -4364.44 |
| 25Q1 (4) | 0.08 | -75.0 | 0.0 | -0.16 | 70.37 | 0.0 | -0.03 | -200.0 | 0.0 | 0.04 | 157.14 | 0.0 | -0.08 | 63.64 | 0.0 | 0.04 | 300.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.31 | 405.79 | 0.0 | 0.22 | 37.5 | 0.0 | 0.22 | -15.38 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 32.00 | -71.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.32 | -61.9 | 0.0 | -0.54 | -437.5 | 0.0 | -0.01 | 98.11 | 0.0 | -0.07 | -240.0 | 0.0 | -0.22 | -122.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.65 | 0 | 0.0 | 0.16 | -68.63 | 0.0 | 0.26 | -29.73 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 110.34 | -47.45 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.84 | 660.0 | 0.0 | 0.16 | 220.0 | 0.0 | -0.53 | -5200.0 | 0.0 | 0.05 | 600.0 | 0.0 | 1.0 | 1100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.51 | 4.08 | 0.0 | 0.37 | -19.57 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 210.00 | 786.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.49 | 0.0 | 0.0 | 0.46 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -30.61 | 0.0 | 0.0 |