現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -4.23 | 0 | -2.76 | 0 | 6.9 | 0 | -1.9 | 0 | -6.99 | 0 | 4.03 | -11.04 | 0 | 0 | 12.37 | -15.3 | -5.71 | 0 | -7.04 | 0 | 4.11 | -3.29 | 1.77 | 77.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 1.42 | -71.14 | -4.63 | 0 | -0.44 | 0 | -1.55 | 0 | -3.21 | 0 | 4.53 | 70.94 | 0 | 0 | 14.60 | 98.6 | -4.36 | 0 | -3.12 | 0 | 4.25 | -8.01 | 1.0 | 28.21 | 66.67 | -42.41 |
| 2023 (3) | 4.92 | -56.46 | -3.02 | 0 | -4.98 | 0 | -0.6 | 0 | 1.9 | -71.98 | 2.65 | -44.44 | 0 | 0 | 7.35 | -22.88 | -2.02 | 0 | -1.15 | 0 | 4.62 | -9.94 | 0.78 | 8.33 | 115.76 | -0.01 |
| 2022 (2) | 11.3 | 8.55 | -4.52 | 0 | -0.35 | 0 | -0.73 | 0 | 6.78 | 14.53 | 4.77 | 37.86 | 0 | 0 | 9.53 | 31.44 | 3.69 | -9.78 | 3.91 | 24.13 | 5.13 | 1.18 | 0.72 | -32.71 | 115.78 | 3.32 |
| 2021 (1) | 10.41 | 111.16 | -4.49 | 0 | -4.31 | 0 | -0.79 | 0 | 5.92 | 0 | 3.46 | -31.21 | 0.16 | 0 | 7.25 | -28.76 | 4.09 | -30.91 | 3.15 | -20.25 | 5.07 | 0.2 | 1.07 | 13.83 | 112.06 | 126.16 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.92 | -35.29 | 58.93 | -1.75 | -297.73 | -143.06 | 1.98 | -23.26 | -43.91 | -0.52 | -26.83 | 28.77 | -2.67 | -138.39 | 9.8 | 1.3 | 26.21 | 22.64 | 0 | 0 | 0 | 16.13 | 19.17 | 24.47 | -0.77 | 56.25 | 40.31 | -1.02 | 30.14 | 37.04 | 1.13 | 8.65 | 6.6 | 0.37 | -15.91 | -15.91 | -191.67 | 94.36 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.68 | 66.0 | 29.9 | -0.44 | 42.11 | 63.03 | 2.58 | 132.43 | 101.56 | -0.41 | 68.94 | 62.73 | -1.12 | 59.42 | 48.15 | 1.03 | 37.33 | 3.0 | 0 | 0 | 0 | 13.53 | 46.0 | 16.94 | -1.76 | -32.33 | -12.1 | -1.46 | -21.67 | -24.79 | 1.04 | 4.0 | 0.97 | 0.44 | -2.22 | 29.41 | -3400.00 | -325.0 | -601.03 |
| 25Q3 (6) | -2.0 | -389.86 | -308.33 | -0.76 | 9.52 | -38.18 | 1.11 | 458.06 | 285.0 | -1.32 | -335.71 | -3400.0 | -2.76 | -1740.0 | -773.17 | 0.75 | -36.97 | 19.05 | 0 | 0 | 0 | 9.27 | -32.14 | 24.93 | -1.33 | 0.75 | -49.44 | -1.2 | 56.52 | 0.0 | 1.0 | -0.99 | -4.76 | 0.45 | 0.0 | 73.08 | -800.00 | 0 | -191.67 |
| 25Q2 (5) | 0.69 | 130.8 | 1050.0 | -0.84 | -16.67 | 54.59 | -0.31 | -108.78 | -24.0 | 0.56 | 176.71 | 201.82 | -0.15 | 94.93 | 91.62 | 1.19 | 12.26 | -36.02 | 0 | 0 | 0 | 13.66 | 5.43 | -43.44 | -1.34 | -3.88 | -21.82 | -2.76 | -70.37 | -258.44 | 1.01 | -4.72 | -5.61 | 0.45 | 2.27 | 114.29 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -2.24 | -130.93 | 0.0 | -0.72 | 39.5 | 0.0 | 3.53 | 175.78 | 0.0 | -0.73 | 33.64 | 0.0 | -2.96 | -37.04 | 0.0 | 1.06 | 6.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 12.96 | 11.96 | 0.0 | -1.29 | 17.83 | 0.0 | -1.62 | -38.46 | 0.0 | 1.06 | 2.91 | 0.0 | 0.44 | 29.41 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.97 | -201.04 | 0.0 | -1.19 | -116.36 | 0.0 | 1.28 | 313.33 | 0.0 | -1.1 | -2850.0 | 0.0 | -2.16 | -626.83 | 0.0 | 1.0 | 58.73 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 11.57 | 55.97 | 0.0 | -1.57 | -76.4 | 0.0 | -1.17 | 2.5 | 0.0 | 1.03 | -1.9 | 0.0 | 0.34 | 30.77 | 0.0 | -485.00 | -155.57 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.96 | 1500.0 | 0.0 | -0.55 | 70.27 | 0.0 | -0.6 | -140.0 | 0.0 | 0.04 | 107.27 | 0.0 | 0.41 | 122.91 | 0.0 | 0.63 | -66.13 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.42 | -69.28 | 0.0 | -0.89 | 19.09 | 0.0 | -1.2 | -55.84 | 0.0 | 1.05 | -1.87 | 0.0 | 0.26 | 23.81 | 0.0 | 872.73 | 7318.18 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -1.85 | 0.0 | 0.0 | -0.25 | 0.0 | 0.0 | -0.55 | 0.0 | 0.0 | -1.79 | 0.0 | 0.0 | 1.86 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 24.16 | 0.0 | 0.0 | -1.1 | 0.0 | 0.0 | -0.77 | 0.0 | 0.0 | 1.07 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 11.76 | 0.0 | 0.0 |