現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 10.93 | -41.52 | -3.64 | 0 | 3.37 | 0 | 0.16 | 0 | 7.29 | -46.63 | 3.37 | -30.8 | -0.1 | 0 | 4.83 | -25.87 | 5.63 | -42.43 | 3.18 | -57.88 | 8.42 | -7.27 | 0.07 | -22.22 | 93.66 | -16.21 |
| 2024 (4) | 18.69 | 21.52 | -5.03 | 0 | -4.49 | 0 | -0.05 | 0 | 13.66 | 53.48 | 4.87 | -33.2 | 0 | 0 | 6.52 | -30.47 | 9.78 | 29.54 | 7.55 | 24.18 | 9.08 | -4.32 | 0.09 | -18.18 | 111.78 | 13.96 |
| 2023 (3) | 15.38 | 0 | -6.48 | 0 | -5.38 | 0 | -0.19 | 0 | 8.9 | 0 | 7.29 | 54.12 | 0 | 0 | 9.37 | 26.84 | 7.55 | 534.45 | 6.08 | 4.29 | 9.49 | 1.39 | 0.11 | -8.33 | 98.09 | 0 |
| 2022 (2) | -0.11 | 0 | -3.73 | 0 | 1.21 | 0 | 0.08 | 0 | -3.84 | 0 | 4.73 | -4.25 | 0 | 0 | 7.39 | 11.99 | 1.19 | -80.03 | 5.83 | 71.47 | 9.36 | -2.4 | 0.12 | -14.29 | -0.72 | 0 |
| 2021 (1) | 11.25 | 6.43 | 0.09 | 0 | -7.59 | 0 | -0.81 | 0 | 11.34 | 3336.36 | 4.94 | -10.34 | 0 | 0 | 6.60 | -34.84 | 5.96 | 56.43 | 3.4 | 53.15 | 9.59 | 6.2 | 0.14 | 7.69 | 85.68 | -7.75 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.68 | -46.5 | -23.64 | -22.32 | -2288.24 | -308.04 | 16.16 | 2242.03 | 389.61 | -0.07 | -136.84 | 0 | -20.64 | -596.15 | -531.19 | 14.96 | 1770.0 | 2479.31 | -0.04 | -140.0 | 0 | 79.91 | 1541.24 | 2542.69 | 1.63 | 201.85 | -45.48 | 1.31 | 1035.71 | -62.99 | 2.12 | 0.47 | 0.95 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 48.70 | -69.14 | 25.28 |
| 25Q4 (7) | 3.14 | -28.15 | 53.17 | 1.02 | 254.55 | 148.8 | 0.69 | 175.0 | -82.96 | 0.19 | -29.63 | 371.43 | 4.16 | 12.13 | 10500.0 | 0.8 | -37.01 | -62.09 | 0.1 | 242.86 | 0 | 4.87 | -34.75 | -55.51 | 0.54 | -19.4 | -80.78 | -0.14 | -132.56 | -109.15 | 2.11 | -0.47 | -1.86 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 157.79 | -7.2 | 184.79 |
| 25Q3 (6) | 4.37 | 261.16 | -11.36 | -0.66 | -144.9 | 69.01 | -0.92 | -110.03 | 82.24 | 0.27 | 190.0 | 50.0 | 3.71 | 38.43 | 32.5 | 1.27 | 67.11 | -37.44 | -0.07 | 12.5 | 0 | 7.46 | 68.38 | -36.85 | 0.67 | -53.15 | -59.88 | 0.43 | 166.15 | -77.25 | 2.12 | 1.44 | -3.64 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 170.04 | 103.77 | 41.76 |
| 25Q2 (5) | 1.21 | -45.0 | -67.03 | 1.47 | 126.87 | 450.0 | 9.17 | 264.34 | 23025.0 | -0.3 | 0 | -36.36 | 2.68 | 181.96 | -17.54 | 0.76 | 31.03 | 204.0 | -0.08 | 0 | 0 | 4.43 | 46.54 | 232.01 | 1.43 | -52.17 | -44.57 | -0.65 | -118.36 | -139.63 | 2.09 | -0.48 | -10.68 | 0.01 | -50.0 | -50.0 | 83.45 | 114.69 | -9.05 |
| 25Q1 (4) | 2.2 | 7.32 | 0.0 | -5.47 | -161.72 | 0.0 | -5.58 | -237.78 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -3.27 | -8075.0 | 0.0 | 0.58 | -72.51 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.02 | -72.37 | 0.0 | 2.99 | 6.41 | 0.0 | 3.54 | 131.37 | 0.0 | 2.1 | -2.33 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 38.87 | -29.85 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.05 | -58.42 | 0.0 | -2.09 | 1.88 | 0.0 | 4.05 | 178.19 | 0.0 | -0.07 | -138.89 | 0.0 | -0.04 | -101.43 | 0.0 | 2.11 | 3.94 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 10.94 | -7.38 | 0.0 | 2.81 | 68.26 | 0.0 | 1.53 | -19.05 | 0.0 | 2.15 | -2.27 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 55.41 | -53.81 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 4.93 | 34.33 | 0.0 | -2.13 | -407.14 | 0.0 | -5.18 | -12850.0 | 0.0 | 0.18 | 181.82 | 0.0 | 2.8 | -13.85 | 0.0 | 2.03 | 712.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 11.82 | 785.26 | 0.0 | 1.67 | -35.27 | 0.0 | 1.89 | 15.24 | 0.0 | 2.2 | -5.98 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 119.95 | 30.74 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 3.67 | 0.0 | 0.0 | -0.42 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.22 | 0.0 | 0.0 | 3.25 | 0.0 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.33 | 0.0 | 0.0 | 2.58 | 0.0 | 0.0 | 1.64 | 0.0 | 0.0 | 2.34 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 91.75 | 0.0 | 0.0 |
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