現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 9.62 | -15.76 | -1.08 | 0 | -4.74 | 0 | -0.68 | 0 | 8.54 | -23.55 | 0.59 | -64.67 | 0 | 0 | 0.52 | -66.25 | 4.71 | -1.88 | 4.95 | -1.39 | 0.83 | 20.29 | 0.09 | -10.0 | 163.88 | -16.62 |
| 2024 (4) | 11.42 | 0 | -0.25 | 0 | -4.85 | 0 | 0.71 | 373.33 | 11.17 | 0 | 1.67 | -13.02 | 0 | 0 | 1.54 | -21.83 | 4.8 | 3.23 | 5.02 | -9.87 | 0.69 | 18.97 | 0.1 | 42.86 | 196.56 | 0 |
| 2023 (3) | -4.22 | 0 | 1.64 | -76.64 | -3.2 | 0 | 0.15 | 0 | -2.58 | 0 | 1.92 | 61.34 | -0.01 | 0 | 1.97 | 46.22 | 4.65 | 39.64 | 5.57 | 6.91 | 0.58 | 7.41 | 0.07 | 40.0 | -67.85 | 0 |
| 2022 (2) | -0.17 | 0 | 7.02 | 0 | -3.54 | 0 | -0.38 | 0 | 6.85 | 0 | 1.19 | -76.62 | 0 | 0 | 1.35 | -77.57 | 3.33 | 37.6 | 5.21 | 28.96 | 0.54 | 1.89 | 0.05 | 25.0 | -2.93 | 0 |
| 2021 (1) | 2.37 | -81.67 | -9.25 | 0 | -1.97 | 0 | -0.05 | 0 | -6.88 | 0 | 5.09 | 2113.04 | 0.01 | 0 | 6.00 | 2204.59 | 2.42 | 272.31 | 4.04 | 105.08 | 0.53 | 1.92 | 0.04 | -20.0 | 51.41 | -89.9 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -2.94 | -145.16 | 10.37 | -1.46 | -563.64 | -563.64 | -0.09 | 18.18 | 85.94 | 0.1 | -50.0 | -75.61 | -4.4 | -169.95 | -25.71 | 0.33 | 450.0 | 83.33 | -0.01 | 0 | 0 | 1.50 | 570.84 | 105.55 | 1.14 | -28.75 | 11.76 | 0.95 | -36.67 | -12.84 | 0.18 | -10.0 | -14.29 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -255.65 | -167.55 | -2.88 |
| 25Q4 (7) | 6.51 | 425.0 | 79.34 | -0.22 | 87.36 | 68.57 | -0.11 | 97.16 | -126.19 | 0.2 | 119.23 | 300.0 | 6.29 | 1358.0 | 114.68 | 0.06 | -33.33 | -84.21 | 0 | 100.0 | 0 | 0.22 | -22.12 | -82.11 | 1.6 | 68.42 | -13.04 | 1.5 | 32.74 | 1.35 | 0.2 | -4.76 | 17.65 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 378.49 | 315.12 | 74.13 |
| 25Q3 (6) | 1.24 | -75.92 | -66.4 | -1.74 | -259.63 | -338.36 | -3.87 | -3418.18 | 7.64 | -1.04 | -188.89 | -255.22 | -0.5 | -108.01 | -111.31 | 0.09 | -64.0 | -81.25 | -0.01 | 0 | 0 | 0.29 | -64.79 | -84.52 | 0.95 | -16.67 | -12.04 | 1.13 | -7.38 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 23.53 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 91.18 | -74.33 | -67.38 |
| 25Q2 (5) | 5.15 | 257.01 | 421.88 | 1.09 | 595.45 | 247.3 | -0.11 | 82.81 | 94.58 | -0.36 | -187.8 | -1100.0 | 6.24 | 278.29 | 366.67 | 0.25 | 38.89 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.81 | 11.74 | -57.35 | 1.14 | 11.76 | 46.15 | 1.22 | 11.93 | 0.83 | 0.21 | 0.0 | 23.53 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 355.17 | 242.94 | 413.0 |
| 25Q1 (4) | -3.28 | -190.36 | 0.0 | -0.22 | 68.57 | 0.0 | -0.64 | -252.38 | 0.0 | 0.41 | 720.0 | 0.0 | -3.5 | -219.45 | 0.0 | 0.18 | -52.63 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.73 | -41.62 | 0.0 | 1.02 | -44.57 | 0.0 | 1.09 | -26.35 | 0.0 | 0.21 | 23.53 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -248.48 | -214.32 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.63 | -1.63 | 0.0 | -0.7 | -195.89 | 0.0 | 0.42 | 110.02 | 0.0 | 0.05 | -92.54 | 0.0 | 2.93 | -33.71 | 0.0 | 0.38 | -20.83 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.25 | -32.61 | 0.0 | 1.84 | 70.37 | 0.0 | 1.48 | 30.97 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 217.37 | -22.24 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 3.69 | 330.62 | 0.0 | 0.73 | 198.65 | 0.0 | -4.19 | -106.4 | 0.0 | 0.67 | 2333.33 | 0.0 | 4.42 | 288.89 | 0.0 | 0.48 | -4.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.85 | -2.96 | 0.0 | 1.08 | 38.46 | 0.0 | 1.13 | -6.61 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 279.55 | 346.35 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -1.6 | 0.0 | 0.0 | -0.74 | 0.0 | 0.0 | -2.03 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -2.34 | 0.0 | 0.0 | 0.5 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.91 | 0.0 | 0.0 | 0.78 | 0.0 | 0.0 | 1.21 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -113.48 | 0.0 | 0.0 |