現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.89 | 124.03 | 1.65 | 0 | -4.6 | 0 | -1.42 | 0 | 4.54 | 0 | 1.92 | -4.0 | 3.2 | 0 | 20.76 | -27.77 | 0.71 | 0.0 | 1.57 | 0 | 1.29 | 11.21 | 0.03 | 0.0 | 100.00 | -23.26 |
| 2024 (4) | 1.29 | -14.57 | -2.76 | 0 | 0.8 | 0 | 0 | 0 | -1.47 | 0 | 2.0 | -18.37 | 0 | 0 | 28.74 | -11.8 | 0.71 | -25.26 | -0.2 | 0 | 1.16 | 27.47 | 0.03 | 50.0 | 130.30 | 99.34 |
| 2023 (3) | 1.51 | 0 | -2.06 | 0 | -0.24 | 0 | 0.05 | 0 | -0.55 | 0 | 2.45 | -48.53 | 0 | 0 | 32.58 | -80.7 | 0.95 | 26.67 | 1.38 | 206.67 | 0.91 | 75.0 | 0.02 | 0.0 | 65.37 | 0 |
| 2022 (2) | -0.73 | 0 | -5.4 | 0 | 4.24 | -25.35 | -0.28 | 0 | -6.13 | 0 | 4.76 | 44.24 | 0.02 | 0 | 168.79 | 65.73 | 0.75 | -29.91 | 0.45 | -59.82 | 0.52 | 13.04 | 0.02 | 0.0 | -73.74 | 0 |
| 2021 (1) | 2.39 | -12.45 | -3.28 | 0 | 5.68 | 0 | -0.2 | 0 | -0.89 | 0 | 3.3 | 900.0 | 0 | 0 | 101.85 | 1779.63 | 1.07 | 67.19 | 1.12 | 80.65 | 0.46 | 9.52 | 0.02 | 0.0 | 149.38 | -42.0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.54 | 208.0 | -16.92 | -0.52 | -116.3 | -1833.33 | 0.1 | 103.33 | -9.09 | 0.01 | 200.0 | 0 | 0.02 | -99.26 | -97.06 | 0.14 | -65.0 | -26.32 | 0 | 0 | 0 | 5.62 | -65.56 | -20.99 | 0.25 | 47.06 | -10.71 | 0.24 | 242.86 | 380.0 | 0.35 | 2.94 | 12.9 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 90.00 | 175.6 | -48.77 |
| 25Q4 (7) | -0.5 | -206.38 | -228.21 | 3.19 | 1376.0 | 508.97 | -3.0 | -1678.95 | -1528.57 | -0.01 | 0 | 0 | 2.69 | 1122.73 | 789.74 | 0.4 | -37.5 | -4.76 | 0 | 0 | 0 | 16.33 | -47.7 | -25.75 | 0.17 | -29.17 | 750.0 | 0.07 | -46.15 | 120.0 | 0.34 | 6.25 | 13.33 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -119.05 | -216.51 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0.47 | -79.3 | -31.88 | -0.25 | 81.06 | 56.9 | 0.19 | 110.0 | -74.67 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.22 | -76.84 | 100.0 | 0.64 | -5.88 | 6.67 | 0 | 0 | 0 | 31.22 | -4.05 | -20.91 | 0.24 | 1100.0 | -4.0 | 0.13 | -90.15 | 244.44 | 0.32 | 0.0 | 10.34 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 102.17 | -25.73 | -68.9 |
| 25Q2 (5) | 2.27 | 249.23 | 298.25 | -1.32 | -4500.0 | -407.69 | -1.9 | -1827.27 | -156.76 | -1.41 | 0 | -7150.0 | 0.95 | 39.71 | 206.45 | 0.68 | 257.89 | 325.0 | 0 | 0 | 0 | 32.54 | 357.21 | 320.93 | 0.02 | -92.86 | -94.44 | 1.32 | 2540.0 | 230.0 | 0.32 | 3.23 | 10.34 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 137.58 | -21.69 | 68.95 |
| 25Q1 (4) | 0.65 | 66.67 | 0.0 | 0.03 | 103.85 | 0.0 | 0.11 | -47.62 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.68 | 274.36 | 0.0 | 0.19 | -54.76 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.12 | -67.64 | 0.0 | 0.28 | 1300.0 | 0.0 | 0.05 | 114.29 | 0.0 | 0.31 | 3.33 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 175.68 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.39 | -43.48 | 0.0 | -0.78 | -34.48 | 0.0 | 0.21 | -72.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.39 | -454.55 | 0.0 | 0.42 | -30.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 21.99 | -44.29 | 0.0 | 0.02 | -92.0 | 0.0 | -0.35 | -288.89 | 0.0 | 0.3 | 3.45 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.69 | 21.05 | 0.0 | -0.58 | -123.08 | 0.0 | 0.75 | 201.35 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | -64.52 | 0.0 | 0.6 | 275.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 39.47 | 410.69 | 0.0 | 0.25 | -30.56 | 0.0 | -0.09 | -122.5 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 328.57 | 303.51 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.57 | 0.0 | 0.0 | -0.26 | 0.0 | 0.0 | -0.74 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.31 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 7.73 | 0.0 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | 0.4 | 0.0 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 81.43 | 0.0 | 0.0 |