現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.78 | -20.57 | 0.49 | 0 | -3.05 | 0 | 0.09 | 0 | 3.27 | 541.18 | 1.33 | -5.0 | -0.07 | 0 | 4.59 | 2.64 | 1.75 | -56.03 | 2.11 | -52.58 | 1.34 | 9.84 | 0.04 | -20.0 | 79.66 | 30.18 |
| 2024 (4) | 3.5 | -17.26 | -2.99 | 0 | -2.77 | 0 | -0.17 | 0 | 0.51 | -85.63 | 1.4 | 32.08 | 0 | 0 | 4.47 | 17.48 | 3.98 | 10.56 | 4.45 | 20.27 | 1.22 | 17.31 | 0.05 | -16.67 | 61.19 | -30.57 |
| 2023 (3) | 4.23 | -68.29 | -0.68 | 0 | -3.33 | 0 | -0.1 | 0 | 3.55 | 0 | 1.06 | 146.51 | 0 | 0 | 3.81 | 247.01 | 3.6 | -50.95 | 3.7 | -50.13 | 1.04 | -14.75 | 0.06 | -25.0 | 88.12 | -42.4 |
| 2022 (2) | 13.34 | 315.58 | -17.58 | 0 | -3.33 | 0 | 0.12 | 300.0 | -4.24 | 0 | 0.43 | -56.57 | 0 | 0 | 1.10 | -50.29 | 7.34 | 22.54 | 7.42 | 58.89 | 1.22 | -7.58 | 0.08 | -20.0 | 152.98 | 190.24 |
| 2021 (1) | 3.21 | -12.77 | 5.77 | 0 | -3.25 | 0 | 0.03 | 0 | 8.98 | 434.52 | 0.99 | 8.79 | 0 | 0 | 2.21 | -12.94 | 5.99 | 8.71 | 4.67 | 14.74 | 1.32 | 8.2 | 0.1 | -9.09 | 52.71 | -22.65 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.83 | 29.69 | -15.31 | 0.66 | 136.26 | 6500.0 | -0.01 | 0.0 | 0 | -0.17 | -254.55 | -88.89 | 1.49 | 226.27 | 50.51 | 0.22 | -52.17 | -35.29 | 0.05 | 183.33 | 0 | 3.50 | -54.84 | -16.06 | 0.24 | 500.0 | -73.63 | 0.45 | -31.82 | -65.12 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 105.06 | 64.16 | 74.75 |
| 25Q4 (7) | 0.64 | -4.48 | 282.86 | -1.82 | -147.15 | -203.33 | -0.01 | 99.67 | 0 | 0.11 | 1200.0 | -21.43 | -1.18 | -126.05 | -24.21 | 0.46 | 70.37 | 39.39 | -0.06 | -500.0 | 0 | 7.74 | 113.68 | 73.19 | 0.04 | -83.33 | -91.11 | 0.66 | -40.54 | 43.48 | 0.33 | -2.94 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 64.00 | 39.46 | 246.29 |
| 25Q3 (6) | 0.67 | 39.58 | 28.85 | 3.86 | 347.44 | 92.04 | -3.04 | 0 | -9.75 | -0.01 | -112.5 | 80.0 | 4.53 | 519.44 | 79.05 | 0.27 | 3.85 | -20.59 | -0.01 | 0 | 0 | 3.62 | 3.29 | -10.89 | 0.24 | -56.36 | -80.17 | 1.11 | 216.84 | -5.93 | 0.34 | 0.0 | 9.68 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 45.89 | 0 | 32.38 |
| 25Q2 (5) | 0.48 | -51.02 | -76.24 | -1.56 | -15700.0 | 28.77 | 0 | 0 | 0 | 0.08 | 188.89 | 700.0 | -1.08 | -209.09 | -535.29 | 0.26 | -23.53 | -42.22 | 0 | 0 | 0 | 3.51 | -15.79 | -41.13 | 0.55 | -39.56 | -53.39 | -0.95 | -173.64 | -174.22 | 0.34 | 3.03 | 13.33 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.98 | 380.0 | 0.0 | 0.01 | 101.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.09 | -164.29 | 0.0 | 0.99 | 204.21 | 0.0 | 0.34 | 3.03 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.17 | -6.82 | 0.0 | 0.91 | 102.22 | 0.0 | 1.29 | 180.43 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 60.12 | 237.42 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.35 | -167.31 | 0.0 | -0.6 | -129.85 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.14 | 380.0 | 0.0 | -0.95 | -137.55 | 0.0 | 0.33 | -2.94 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.47 | 9.95 | 0.0 | 0.45 | -62.81 | 0.0 | 0.46 | -61.02 | 0.0 | 0.33 | 6.45 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -43.75 | -226.2 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.52 | -74.26 | 0.0 | 2.01 | 191.78 | 0.0 | -2.77 | 0 | 0.0 | -0.05 | -600.0 | 0.0 | 2.53 | 1588.24 | 0.0 | 0.34 | -24.44 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.07 | -31.77 | 0.0 | 1.21 | 2.54 | 0.0 | 1.18 | -7.81 | 0.0 | 0.31 | 3.33 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 34.67 | -72.71 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.02 | 0.0 | 0.0 | -2.19 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.45 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 5.96 | 0.0 | 0.0 | 1.18 | 0.0 | 0.0 | 1.28 | 0.0 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 127.04 | 0.0 | 0.0 |