現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.77 | -63.33 | -0.43 | 0 | -1.4 | 0 | 0.06 | 0 | 0.34 | -73.23 | 0.28 | -74.07 | 0.06 | 0 | 0.77 | -73.6 | 1.07 | 148.84 | 0.66 | -24.14 | 1.2 | -6.98 | 0.02 | -50.0 | 40.96 | -57.09 |
| 2024 (4) | 2.1 | -52.05 | -0.83 | 0 | -2.25 | 0 | -0.09 | 0 | 1.27 | -67.93 | 1.08 | 145.45 | -0.07 | 0 | 2.92 | 219.9 | 0.43 | -78.28 | 0.87 | 107.14 | 1.29 | -11.64 | 0.04 | -33.33 | 95.45 | -57.72 |
| 2023 (3) | 4.38 | -1.13 | -0.42 | 0 | -1.6 | 0 | 0.37 | 640.0 | 3.96 | 33.33 | 0.44 | -67.88 | 0 | 0 | 0.91 | -68.36 | 1.98 | 253.57 | 0.42 | -52.81 | 1.46 | -19.78 | 0.06 | -40.0 | 225.77 | 43.21 |
| 2022 (2) | 4.43 | 427.38 | -1.46 | 0 | -2.25 | 0 | 0.05 | 0 | 2.97 | 0 | 1.37 | 6.2 | 0 | 0 | 2.89 | 11.71 | 0.56 | -55.91 | 0.89 | 7.23 | 1.82 | 8.98 | 0.1 | 0.0 | 157.65 | 387.97 |
| 2021 (1) | 0.84 | -56.25 | -1.3 | 0 | 0.2 | -20.0 | 0 | 0 | -0.46 | 0 | 1.29 | -29.12 | 0 | 0 | 2.58 | -31.89 | 1.27 | -32.09 | 0.83 | -48.12 | 1.67 | 21.9 | 0.1 | -9.09 | 32.31 | -48.17 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.39 | -587.5 | -262.5 | -0.12 | -200.0 | -300.0 | 0.96 | 192.31 | 281.13 | -0.3 | -257.89 | -11.11 | -0.51 | -1375.0 | -342.86 | 0.12 | 200.0 | 200.0 | -0.01 | -200.0 | -133.33 | 1.20 | 191.63 | 165.34 | 0.32 | -8.57 | -21.95 | 0.33 | -17.5 | -28.26 | 0.3 | 0.0 | -6.25 | 0 | 0 | -100.0 | -61.90 | -641.67 | -303.77 |
| 25Q4 (7) | 0.08 | -73.33 | -92.73 | -0.04 | 81.82 | 87.5 | -1.04 | -620.0 | 7.96 | 0.19 | 111.11 | 280.0 | 0.04 | -50.0 | -94.87 | 0.04 | 0.0 | -84.62 | 0.01 | 0 | 114.29 | 0.41 | -7.48 | -86.93 | 0.35 | 337.5 | 305.88 | 0.4 | 344.44 | 81.82 | 0.3 | 7.14 | -6.25 | 0 | 0 | -100.0 | 11.43 | -85.9 | -94.29 |
| 25Q3 (6) | 0.3 | 114.29 | -60.53 | -0.22 | -57.14 | -833.33 | 0.2 | 766.67 | 115.87 | 0.09 | 280.0 | 280.0 | 0.08 | 0 | -89.87 | 0.04 | -75.0 | -80.95 | 0 | -100.0 | 0 | 0.44 | -76.11 | -83.06 | 0.08 | -63.64 | 700.0 | 0.09 | 131.03 | 1000.0 | 0.28 | -6.67 | -12.5 | 0 | 0 | -100.0 | 81.08 | -94.21 | -65.86 |
| 25Q2 (5) | 0.14 | -41.67 | -78.79 | -0.14 | -366.67 | 0.0 | -0.03 | 94.34 | 95.89 | -0.05 | 81.48 | -145.45 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.16 | 300.0 | 14.29 | 0.03 | 0.0 | 0 | 1.85 | 311.59 | 32.56 | 0.22 | -46.34 | -24.14 | -0.29 | -163.04 | -182.86 | 0.3 | -6.25 | -6.25 | 0 | -100.0 | -100.0 | 1400.00 | 4508.33 | 1342.42 |
| 25Q1 (4) | 0.24 | -78.18 | 0.0 | -0.03 | 90.62 | 0.0 | -0.53 | 53.1 | 0.0 | -0.27 | -640.0 | 0.0 | 0.21 | -73.08 | 0.0 | 0.04 | -84.62 | 0.0 | 0.03 | 142.86 | 0.0 | 0.45 | -85.64 | 0.0 | 0.41 | 341.18 | 0.0 | 0.46 | 109.09 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 30.38 | -84.81 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.1 | 44.74 | 0.0 | -0.32 | -1166.67 | 0.0 | -1.13 | 10.32 | 0.0 | 0.05 | 200.0 | 0.0 | 0.78 | -1.27 | 0.0 | 0.26 | 23.81 | 0.0 | -0.07 | 0 | 0.0 | 3.14 | 19.93 | 0.0 | -0.17 | -1800.0 | 0.0 | 0.22 | 2300.0 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 200.00 | -15.79 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.76 | 15.15 | 0.0 | 0.03 | 121.43 | 0.0 | -1.26 | -72.6 | 0.0 | -0.05 | -145.45 | 0.0 | 0.79 | 51.92 | 0.0 | 0.21 | 50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.62 | 86.99 | 0.0 | 0.01 | -96.55 | 0.0 | -0.01 | -102.86 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 237.50 | 144.7 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.66 | 0.0 | 0.0 | -0.14 | 0.0 | 0.0 | -0.73 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.52 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.40 | 0.0 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 97.06 | 0.0 | 0.0 |