現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 59.62 | 73.06 | -19.01 | 0 | -17.31 | 0 | -1.2 | 0 | 40.61 | 44.98 | 12.48 | 157.85 | 0 | 0 | 5.11 | 113.3 | 52.27 | 6.87 | 44.19 | 3.1 | 3.25 | 64.97 | 0.33 | 6.45 | 124.81 | 63.53 |
| 2024 (4) | 34.45 | -19.53 | -6.44 | 0 | -20.71 | 0 | -4.58 | 0 | 28.01 | -31.63 | 4.84 | 231.51 | 0 | 0 | 2.40 | 128.08 | 48.91 | 71.37 | 42.86 | 66.32 | 1.97 | 35.86 | 0.31 | 10.71 | 76.32 | -50.98 |
| 2023 (3) | 42.81 | 410.86 | -1.84 | 0 | -29.46 | 0 | 3.68 | -36.33 | 40.97 | 837.53 | 1.46 | 5.04 | 0 | 0 | 1.05 | -41.43 | 28.54 | 565.27 | 25.77 | 207.52 | 1.45 | 14.17 | 0.28 | 21.74 | 155.67 | 83.54 |
| 2022 (2) | 8.38 | 0 | -4.01 | 0 | 0.28 | -96.81 | 5.78 | 2212.0 | 4.37 | 0 | 1.39 | 18.8 | 0 | 0 | 1.79 | 38.25 | 4.29 | 9.44 | 8.38 | 188.97 | 1.27 | 3.25 | 0.23 | 35.29 | 84.82 | 0 |
| 2021 (1) | -4.38 | 0 | -4.77 | 0 | 8.77 | 17440.0 | 0.25 | -56.14 | -9.15 | 0 | 1.17 | 44.44 | 0 | 0 | 1.30 | 35.67 | 3.92 | -17.3 | 2.9 | -36.68 | 1.23 | 3.36 | 0.17 | 54.55 | -101.86 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 15.17 | -16.69 | -36.42 | -5.44 | -23.92 | -62.87 | -4.42 | -215.4 | -191.89 | -2.37 | -47.2 | -192.59 | 9.73 | -29.59 | -52.58 | 2.76 | -8.61 | 2.6 | 0 | 0 | 0 | 5.80 | 55.56 | -4.64 | 10.08 | -35.22 | 4.24 | 10.39 | -38.08 | 20.81 | 1.1 | 8.91 | 61.76 | 0.09 | 0.0 | 12.5 | 131.00 | 28.63 | -48.61 |
| 25Q4 (7) | 18.21 | 3.35 | -14.02 | -4.39 | 34.58 | 16.22 | 3.83 | 116.82 | 127.01 | -1.61 | -51.89 | -1047.06 | 13.82 | 26.67 | -13.3 | 3.02 | -15.88 | 1.34 | 0 | 0 | 0 | 3.73 | -39.41 | -10.35 | 15.56 | 29.45 | -8.69 | 16.78 | 53.94 | 7.29 | 1.01 | 20.24 | 77.19 | 0.09 | 12.5 | 12.5 | 101.85 | -31.68 | -21.67 |
| 25Q3 (6) | 17.62 | 25271.43 | 1115.17 | -6.71 | -46.83 | -965.08 | -22.77 | -618.3 | -70.56 | -1.06 | -140.15 | -507.69 | 10.91 | 335.13 | 1230.49 | 3.59 | 12.89 | 337.8 | 0 | 0 | 0 | 6.16 | 17.56 | 302.15 | 12.02 | -19.92 | -15.11 | 10.9 | 37.97 | -11.38 | 0.84 | 16.67 | 71.43 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 149.07 | 18627.19 | 1223.12 |
| 25Q2 (5) | -0.07 | -100.29 | -216.67 | -4.57 | -36.83 | -1244.12 | -3.17 | -165.9 | -231.54 | 2.64 | 425.93 | 456.76 | -4.64 | -122.61 | -1557.14 | 3.18 | 18.22 | 335.62 | 0 | 0 | 0 | 5.24 | -13.94 | 233.26 | 15.01 | 55.22 | 30.52 | 7.9 | -8.14 | -11.63 | 0.72 | 5.88 | 53.19 | 0.08 | 0.0 | 14.29 | -0.80 | -100.32 | -227.13 |
| 25Q1 (4) | 23.86 | 12.65 | 0.0 | -3.34 | 36.26 | 0.0 | 4.81 | 133.92 | 0.0 | -0.81 | -576.47 | 0.0 | 20.52 | 28.73 | 0.0 | 2.69 | -9.73 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.08 | 46.25 | 0.0 | 9.67 | -43.25 | 0.0 | 8.6 | -45.01 | 0.0 | 0.68 | 19.3 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 254.91 | 96.06 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 21.18 | 1360.69 | 0.0 | -5.24 | -731.75 | 0.0 | -14.18 | -6.22 | 0.0 | 0.17 | -34.62 | 0.0 | 15.94 | 1843.9 | 0.0 | 2.98 | 263.41 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.16 | 171.79 | 0.0 | 17.04 | 20.34 | 0.0 | 15.64 | 27.15 | 0.0 | 0.57 | 16.33 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 130.02 | 1054.03 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.45 | 2316.67 | 0.0 | -0.63 | -85.29 | 0.0 | -13.35 | -653.94 | 0.0 | 0.26 | 135.14 | 0.0 | 0.82 | 392.86 | 0.0 | 0.82 | 12.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.53 | -2.58 | 0.0 | 14.16 | 23.13 | 0.0 | 12.3 | 37.58 | 0.0 | 0.49 | 4.26 | 0.0 | 0.08 | 14.29 | 0.0 | 11.27 | 1680.11 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.34 | 0.0 | 0.0 | 2.41 | 0.0 | 0.0 | -0.74 | 0.0 | 0.0 | -0.28 | 0.0 | 0.0 | 0.73 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.57 | 0.0 | 0.0 | 11.5 | 0.0 | 0.0 | 8.94 | 0.0 | 0.0 | 0.47 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.63 | 0.0 | 0.0 |