現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -1.0 | 0 | 0.44 | 0 | -1.22 | 0 | -0.38 | 0 | -0.56 | 0 | 0.66 | -25.84 | 0 | 0 | 3.26 | -25.44 | -3.29 | 0 | -1.54 | 0 | 1.46 | 0.69 | 0.04 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 0.52 | -88.05 | -5.09 | 0 | -0.54 | 0 | -0.31 | 0 | -4.57 | 0 | 0.89 | 23.61 | 0 | 0 | 4.38 | 14.98 | -2.87 | 0 | -0.93 | 0 | 1.45 | -9.94 | 0.04 | 0.0 | 92.86 | 0 |
| 2023 (3) | 4.35 | -48.15 | -1.15 | 0 | -2.04 | 0 | -0.24 | 0 | 3.2 | -58.39 | 0.72 | -52.32 | 0 | 0 | 3.81 | 28.15 | -3.09 | 0 | -1.67 | 0 | 1.61 | -6.4 | 0.04 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 8.39 | 0 | -0.7 | 0 | -1.99 | 0 | 0 | 0 | 7.69 | 505.51 | 1.51 | -0.66 | 0 | 0 | 2.97 | -4.66 | 5.98 | 31.14 | 5.69 | 27.29 | 1.72 | 3.61 | 0.04 | 0.0 | 112.62 | 0 |
| 2021 (1) | -0.34 | 0 | 1.61 | 177.59 | -0.94 | 0 | -0.62 | 0 | 1.27 | 84.06 | 1.52 | 34.51 | 0 | 0 | 3.11 | -6.72 | 4.56 | 232.85 | 4.47 | 164.5 | 1.66 | 0.61 | 0.04 | 0.0 | -5.51 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.06 | 108.11 | 700.0 | 0.97 | 106.38 | 115.56 | 0 | 100.0 | 0 | -0.1 | 9.09 | 52.38 | 1.03 | 481.48 | 134.09 | 0.09 | -50.0 | -30.77 | 0 | 0 | 100.0 | 2.05 | -43.15 | -12.75 | -0.86 | 16.5 | -152.94 | -0.42 | -600.0 | -481.82 | 0.34 | -5.56 | -8.11 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q4 (7) | -0.74 | -593.33 | -374.07 | 0.47 | 158.75 | 288.0 | -0.89 | -134.21 | -67.92 | -0.11 | 38.89 | 26.67 | -0.27 | 58.46 | -1450.0 | 0.18 | 12.5 | -10.0 | 0 | 0 | 0 | 3.61 | 5.27 | 3.73 | -1.03 | 8.85 | -110.2 | -0.06 | 75.0 | 80.0 | 0.36 | -2.7 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -238.71 | -322.8 | -161.89 |
| 25Q3 (6) | 0.15 | 137.5 | 148.39 | -0.8 | -350.0 | 67.87 | -0.38 | -733.33 | 0 | -0.18 | -263.64 | 0 | -0.65 | -712.5 | 76.79 | 0.16 | -15.79 | -46.67 | 0 | -100.0 | 0 | 3.43 | -8.2 | -34.31 | -1.13 | -41.25 | -63.77 | -0.24 | 82.22 | 29.41 | 0.37 | 0.0 | 2.78 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 107.14 | 0 | 110.37 |
| 25Q2 (5) | -0.4 | -3900.0 | -200.0 | 0.32 | -28.89 | 128.57 | 0.06 | 0 | 0 | 0.11 | 152.38 | 257.14 | -0.08 | -118.18 | 88.89 | 0.19 | 46.15 | -20.83 | 0.12 | 200.0 | 0 | 3.74 | 58.81 | -20.37 | -0.8 | -135.29 | -3.9 | -1.35 | -1327.27 | -486.96 | 0.37 | 0.0 | 2.78 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.01 | -103.7 | 0.0 | 0.45 | 280.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.21 | -40.0 | 0.0 | 0.44 | 2100.0 | 0.0 | 0.13 | -35.0 | 0.0 | -0.12 | 0 | 0.0 | 2.36 | -32.41 | 0.0 | -0.34 | 30.61 | 0.0 | 0.11 | 136.67 | 0.0 | 0.37 | 2.78 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -2.04 | -100.53 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.27 | 187.1 | 0.0 | -0.25 | 89.96 | 0.0 | -0.53 | 0 | 0.0 | -0.15 | 0 | 0.0 | 0.02 | 100.71 | 0.0 | 0.2 | -33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.48 | -33.33 | 0.0 | -0.49 | 28.99 | 0.0 | -0.3 | 11.76 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 385.71 | 137.33 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.31 | -177.5 | 0.0 | -2.49 | -122.32 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -2.8 | -288.89 | 0.0 | 0.3 | 25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.23 | 11.28 | 0.0 | -0.69 | 10.39 | 0.0 | -0.34 | -47.83 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -1033.33 | -461.67 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.4 | 0.0 | 0.0 | -1.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | -0.72 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 4.70 | 0.0 | 0.0 | -0.77 | 0.0 | 0.0 | -0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 285.71 | 0.0 | 0.0 |