現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.35 | 94.44 | -2.26 | 0 | -0.02 | 0 | -0.03 | 0 | -1.91 | 0 | 1.48 | 108.45 | 0 | 0 | 13.81 | 101.64 | -0.01 | 0 | 0.18 | -57.14 | 0.52 | 6.12 | 0 | 0 | 50.00 | 152.78 |
| 2024 (4) | 0.18 | -91.43 | -1.48 | 0 | 0.01 | -99.69 | 0.04 | 100.0 | -1.3 | 0 | 0.71 | 10.94 | 0.04 | 0 | 6.85 | 22.06 | 0.2 | -66.1 | 0.42 | -51.72 | 0.49 | 6.52 | 0 | 0 | 19.78 | -87.47 |
| 2023 (3) | 2.1 | 195.77 | -2.73 | 0 | 3.23 | -4.15 | 0.02 | 0 | -0.63 | 0 | 0.64 | -86.18 | -0.03 | 0 | 5.61 | -86.16 | 0.59 | 268.75 | 0.87 | -8.42 | 0.46 | -23.33 | 0 | 0 | 157.89 | 244.7 |
| 2022 (2) | 0.71 | -63.96 | -4.04 | 0 | 3.37 | 144.2 | -0.17 | 0 | -3.33 | 0 | 4.63 | 543.06 | 0 | 0 | 40.54 | 499.13 | 0.16 | 0 | 0.95 | 120.93 | 0.6 | -34.78 | 0 | 0 | 45.81 | -67.91 |
| 2021 (1) | 1.97 | 0 | -1.82 | 0 | 1.38 | 27.78 | 0.39 | 0 | 0.15 | 0 | 0.72 | 33.33 | 0.01 | 0 | 6.77 | 7.27 | -0.31 | 0 | 0.43 | 0 | 0.92 | -26.98 | 0.03 | -25.0 | 142.75 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.47 | -295.83 | -38.24 | -1.09 | 51.12 | -220.59 | 0.08 | -73.33 | 125.0 | -0.06 | -20.0 | -200.0 | -1.56 | 21.61 | -129.41 | 0.32 | -54.93 | 77.78 | 0 | 0 | 0 | 11.03 | -60.84 | 54.48 | 0.06 | 700.0 | 100.0 | 0.05 | 0.0 | 66.67 | 0.15 | 7.14 | 15.38 | 0 | 0 | 0 | -235.00 | -286.04 | -10.59 |
| 25Q4 (7) | 0.24 | 196.0 | 33.33 | -2.23 | -244.81 | -575.76 | 0.3 | 3100.0 | 11.11 | -0.05 | 54.55 | -266.67 | -1.99 | -254.26 | -1226.67 | 0.71 | 294.44 | 208.7 | 0 | 0 | 0 | 28.17 | 327.31 | 231.97 | -0.01 | 92.31 | -108.33 | 0.05 | -78.26 | -54.55 | 0.14 | 16.67 | 7.69 | 0 | 0 | 0 | 126.32 | 276.84 | 68.42 |
| 25Q3 (6) | -0.25 | -135.21 | -266.67 | 1.54 | 225.2 | 265.59 | -0.01 | -200.0 | 50.0 | -0.11 | -178.57 | -650.0 | 1.29 | 348.08 | 265.38 | 0.18 | -56.1 | -5.26 | 0 | 0 | 0 | 6.59 | -52.56 | -11.86 | -0.13 | -230.0 | -333.33 | 0.23 | 276.92 | 76.92 | 0.12 | -7.69 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -71.43 | 0 | -219.05 |
| 25Q2 (5) | 0.71 | 308.82 | 888.89 | -1.23 | -261.76 | -1657.14 | 0.01 | 103.12 | 150.0 | 0.14 | 800.0 | 75.0 | -0.52 | 23.53 | -225.0 | 0.41 | 127.78 | 105.0 | 0 | 0 | 0 | 13.90 | 94.58 | 82.07 | 0.1 | 233.33 | 150.0 | -0.13 | -533.33 | -316.67 | 0.13 | 0.0 | 8.33 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.34 | -288.89 | 0.0 | -0.34 | -3.03 | 0.0 | -0.32 | -218.52 | 0.0 | -0.02 | -166.67 | 0.0 | -0.68 | -353.33 | 0.0 | 0.18 | -21.74 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.14 | -15.84 | 0.0 | 0.03 | -75.0 | 0.0 | 0.03 | -72.73 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -212.50 | -383.33 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.18 | 20.0 | 0.0 | -0.33 | 64.52 | 0.0 | 0.27 | 1450.0 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | -0.15 | 80.77 | 0.0 | 0.23 | 21.05 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.49 | 13.46 | 0.0 | 0.12 | 500.0 | 0.0 | 0.11 | -15.38 | 0.0 | 0.13 | 8.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 75.00 | 25.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.15 | 266.67 | 0.0 | -0.93 | -1228.57 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | -75.0 | 0.0 | -0.78 | -387.5 | 0.0 | 0.19 | -5.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.48 | -2.01 | 0.0 | -0.03 | -175.0 | 0.0 | 0.13 | 116.67 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 60.00 | 220.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.09 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | -0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 7.63 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -50.00 | 0.0 | 0.0 |