現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 28.32 | -38.46 | -15.03 | 0 | -13.89 | 0 | 1.86 | 0 | 13.29 | -76.26 | 12.08 | -26.39 | -0.19 | 0 | 2.04 | -31.19 | 52.88 | -15.15 | 52.42 | -9.12 | 22.53 | 77.26 | 0 | 0 | 37.79 | -35.82 |
| 2024 (4) | 46.02 | -26.17 | 9.97 | 40.42 | -39.52 | 0 | -4.2 | 0 | 55.99 | -19.36 | 16.41 | -18.36 | -0.54 | 0 | 2.97 | -12.21 | 62.32 | -6.47 | 57.68 | -1.06 | 12.71 | -2.38 | 7.78 | 13.58 | 58.87 | -26.17 |
| 2023 (3) | 62.33 | -1.92 | 7.1 | -42.32 | -47.4 | 0 | -0.98 | 0 | 69.43 | -8.48 | 20.1 | -30.81 | 0.31 | 0 | 3.38 | -32.07 | 66.63 | 31.32 | 58.3 | 68.59 | 13.02 | 11.28 | 6.85 | 8.04 | 79.74 | -33.98 |
| 2022 (2) | 63.55 | 55.87 | 12.31 | 0 | -55.94 | 0 | 0.3 | -86.78 | 75.86 | 1384.54 | 29.05 | 25.81 | -0.36 | 0 | 4.98 | 10.57 | 50.74 | 34.91 | 34.58 | -31.02 | 11.7 | -2.99 | 6.34 | 6.38 | 120.77 | 101.88 |
| 2021 (1) | 40.77 | -25.7 | -35.66 | 0 | -35.16 | 0 | 2.27 | 0 | 5.11 | -89.27 | 23.09 | 245.66 | -0.32 | 0 | 4.51 | 209.07 | 37.61 | 6.42 | 50.13 | 42.78 | 12.06 | -13.61 | 5.96 | -2.3 | 59.82 | -39.85 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 12.09 | -50.81 | 1109.0 | -3.95 | 55.42 | -1028.57 | 2.08 | 119.14 | -78.11 | -4.78 | -312.07 | -917.02 | 8.14 | -48.22 | 1152.31 | 5.38 | 79.33 | 214.62 | 0.01 | 100.33 | -99.5 | 3.78 | 93.19 | 200.96 | 11.79 | 18.85 | -0.42 | 11.88 | 12.82 | 3.57 | 5.95 | 58.67 | 72.46 | 0 | -100.0 | -100.0 | 67.81 | -53.13 | 1047.97 |
| 25Q4 (7) | 24.58 | 296.48 | 58.07 | -8.86 | -159.06 | -280.08 | -10.87 | -246.69 | -39.72 | -1.16 | 38.95 | -1557.14 | 15.72 | 198.68 | -23.2 | 3.0 | -35.62 | -43.82 | -3.04 | -337.5 | -546.81 | 1.96 | -38.97 | -50.46 | 9.92 | -39.29 | -26.63 | 10.53 | -33.9 | -11.66 | 3.75 | 13.29 | 15.74 | 2.71 | 39.69 | 19.38 | 144.67 | 344.94 | 62.16 |
| 25Q3 (6) | -12.51 | -182.03 | -174.02 | -3.42 | -43.1 | -189.3 | 7.41 | 137.16 | 132.46 | -1.9 | -531.82 | 39.87 | -15.93 | -223.87 | -176.85 | 4.66 | 72.59 | -16.79 | 1.28 | 404.76 | 361.22 | 3.21 | 85.25 | -22.97 | 16.34 | 10.55 | 0.06 | 15.93 | 9.94 | -10.0 | 3.31 | -2.65 | 5.41 | 1.94 | -1.02 | 6.01 | -59.07 | -176.88 | -179.23 |
| 25Q2 (5) | 15.25 | 1425.0 | 130.02 | -2.39 | -582.86 | -175.63 | -19.94 | -309.89 | -59.39 | 0.44 | 193.62 | 233.33 | 12.86 | 1878.46 | 31.36 | 2.7 | 57.89 | -5.92 | -0.42 | -121.11 | -281.82 | 1.73 | 37.79 | -12.42 | 14.78 | 24.83 | -8.31 | 14.49 | 26.33 | -12.02 | 3.4 | -1.45 | 6.25 | 1.96 | -2.49 | 2.62 | 76.83 | 1200.67 | 150.06 |
| 25Q1 (4) | 1.0 | -93.57 | 0.0 | -0.35 | -107.11 | 0.0 | 9.5 | 222.11 | 0.0 | -0.47 | -571.43 | 0.0 | 0.65 | -96.82 | 0.0 | 1.71 | -67.98 | 0.0 | 1.99 | 523.4 | 0.0 | 1.26 | -68.2 | 0.0 | 11.84 | -12.43 | 0.0 | 11.47 | -3.78 | 0.0 | 3.45 | 6.48 | 0.0 | 2.01 | -11.45 | 0.0 | 5.91 | -93.38 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 15.55 | -7.99 | 0.0 | 4.92 | 28.46 | 0.0 | -7.78 | 65.92 | 0.0 | -0.07 | 97.78 | 0.0 | 20.47 | -1.25 | 0.0 | 5.34 | -4.64 | 0.0 | -0.47 | 4.08 | 0.0 | 3.95 | -5.1 | 0.0 | 13.52 | -17.21 | 0.0 | 11.92 | -32.66 | 0.0 | 3.24 | 3.18 | 0.0 | 2.27 | 24.04 | 0.0 | 89.21 | 19.67 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 16.9 | 154.9 | 0.0 | 3.83 | 21.2 | 0.0 | -22.83 | -82.49 | 0.0 | -3.16 | -857.58 | 0.0 | 20.73 | 111.75 | 0.0 | 5.6 | 95.12 | 0.0 | -0.49 | -345.45 | 0.0 | 4.16 | 110.62 | 0.0 | 16.33 | 1.3 | 0.0 | 17.7 | 7.47 | 0.0 | 3.14 | -1.88 | 0.0 | 1.83 | -4.19 | 0.0 | 74.55 | 142.65 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 6.63 | 0.0 | 0.0 | 3.16 | 0.0 | 0.0 | -12.51 | 0.0 | 0.0 | -0.33 | 0.0 | 0.0 | 9.79 | 0.0 | 0.0 | 2.87 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | 1.98 | 0.0 | 0.0 | 16.12 | 0.0 | 0.0 | 16.47 | 0.0 | 0.0 | 3.2 | 0.0 | 0.0 | 1.91 | 0.0 | 0.0 | 30.72 | 0.0 | 0.0 |