現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 40.96 | 78.47 | -2.21 | 0 | -20.52 | 0 | -9.48 | 0 | 38.75 | 92.88 | 9.51 | 17.41 | -0.12 | 0 | 2.56 | 10.75 | 42.99 | 28.14 | 32.68 | 8.0 | 7.97 | 2.97 | 0.2 | -4.76 | 100.27 | 66.94 |
| 2024 (4) | 22.95 | -48.38 | -2.86 | 0 | -21.41 | 0 | -7.9 | 0 | 20.09 | -35.69 | 8.1 | -9.5 | -0.31 | 0 | 2.31 | -17.92 | 33.55 | 36.16 | 30.26 | 28.88 | 7.74 | 4.45 | 0.21 | 23.53 | 60.06 | -58.04 |
| 2023 (3) | 44.46 | 334.6 | -13.22 | 0 | -29.05 | 0 | -1.65 | 0 | 31.24 | 0 | 8.95 | 34.38 | -0.02 | 0 | 2.81 | 29.95 | 24.64 | 9.27 | 23.48 | 16.82 | 7.41 | 3.93 | 0.17 | -5.56 | 143.14 | 283.53 |
| 2022 (2) | 10.23 | -55.5 | -10.42 | 0 | -3.68 | 0 | -0.7 | 0 | -0.19 | 0 | 6.66 | -7.37 | 0.3 | -71.7 | 2.17 | -16.61 | 22.55 | 12.86 | 20.1 | 11.36 | 7.13 | -0.97 | 0.18 | -28.0 | 37.32 | -58.6 |
| 2021 (1) | 22.99 | 9.58 | -4.87 | 0 | -13.31 | 0 | -4.49 | 0 | 18.12 | 17.21 | 7.19 | 34.64 | 1.06 | 0 | 2.60 | 24.89 | 19.98 | 2.25 | 18.05 | 18.28 | 7.2 | 3.3 | 0.25 | -10.71 | 90.16 | -3.27 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -13.3 | -175.44 | -233.94 | -3.11 | -30.13 | -903.23 | -3.03 | -279.29 | 62.68 | 0.12 | 101.86 | -91.72 | -16.41 | -207.68 | -270.58 | 3.24 | 25.58 | 131.43 | -0.07 | 12.5 | -250.0 | 2.80 | 5.21 | 106.12 | 18.55 | 172.39 | 11.81 | 14.54 | 244.55 | 18.89 | 2.08 | 10.64 | 5.05 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | -79.78 | -127.88 | -214.57 |
| 25Q4 (7) | 17.63 | 67.11 | 228.92 | -2.39 | 2.45 | -7.17 | 1.69 | 111.05 | 533.33 | -6.44 | -436.67 | -5053.85 | 15.24 | 88.15 | 386.9 | 2.58 | -0.77 | -13.42 | -0.08 | -144.44 | 38.46 | 2.66 | -14.55 | -20.26 | 6.81 | -13.47 | 15.42 | 4.22 | -42.51 | -3.21 | 1.88 | -4.57 | -6.0 | 0.06 | 20.0 | -14.29 | 286.20 | 153.92 | 243.33 |
| 25Q3 (6) | 10.55 | 270.18 | 7.22 | -2.45 | -183.62 | -295.16 | -15.3 | -1364.46 | -28.14 | -1.2 | 63.75 | 71.5 | 8.1 | 40.14 | -12.15 | 2.6 | -11.56 | 1.96 | 0.18 | 185.71 | 325.0 | 3.12 | -6.04 | -1.43 | 7.87 | -32.85 | -22.46 | 7.34 | -17.44 | 4.56 | 1.97 | -7.94 | 2.07 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | 112.71 | 337.8 | 3.09 |
| 25Q2 (5) | 2.85 | -71.3 | -47.8 | 2.93 | 1045.16 | 248.81 | 1.21 | 114.9 | 155.25 | -3.31 | -328.28 | -128.28 | 5.78 | -39.92 | -8.25 | 2.94 | 110.0 | 98.65 | -0.21 | -950.0 | -600.0 | 3.32 | 144.01 | 83.2 | 11.72 | -29.36 | 47.61 | 8.89 | -27.31 | 25.74 | 2.14 | 8.08 | 11.46 | 0.04 | -20.0 | -20.0 | 25.75 | -63.03 | -57.37 |
| 25Q1 (4) | 9.93 | 85.26 | 0.0 | -0.31 | 86.1 | 0.0 | -8.12 | -1982.05 | 0.0 | 1.45 | 1015.38 | 0.0 | 9.62 | 207.35 | 0.0 | 1.4 | -53.02 | 0.0 | -0.02 | 84.62 | 0.0 | 1.36 | -59.3 | 0.0 | 16.59 | 181.19 | 0.0 | 12.23 | 180.5 | 0.0 | 1.98 | -1.0 | 0.0 | 0.05 | -28.57 | 0.0 | 69.64 | -16.46 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 5.36 | -45.53 | 0.0 | -2.23 | -259.68 | 0.0 | -0.39 | 96.73 | 0.0 | 0.13 | 103.09 | 0.0 | 3.13 | -66.05 | 0.0 | 2.98 | 16.86 | 0.0 | -0.13 | -62.5 | 0.0 | 3.34 | 5.63 | 0.0 | 5.9 | -41.87 | 0.0 | 4.36 | -37.89 | 0.0 | 2.0 | 3.63 | 0.0 | 0.07 | 40.0 | 0.0 | 83.36 | -23.76 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 9.84 | 80.22 | 0.0 | -0.62 | -173.81 | 0.0 | -11.94 | -445.21 | 0.0 | -4.21 | -190.34 | 0.0 | 9.22 | 46.35 | 0.0 | 2.55 | 72.3 | 0.0 | -0.08 | -166.67 | 0.0 | 3.16 | 74.63 | 0.0 | 10.15 | 27.83 | 0.0 | 7.02 | -0.71 | 0.0 | 1.93 | 0.52 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 109.33 | 81.02 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 5.46 | 0.0 | 0.0 | 0.84 | 0.0 | 0.0 | -2.19 | 0.0 | 0.0 | -1.45 | 0.0 | 0.0 | 6.3 | 0.0 | 0.0 | 1.48 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 1.81 | 0.0 | 0.0 | 7.94 | 0.0 | 0.0 | 7.07 | 0.0 | 0.0 | 1.92 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 60.40 | 0.0 | 0.0 |