現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 75.7 | 60.38 | -18.66 | 0 | -58.54 | 0 | -0.13 | 0 | 57.04 | 45.21 | 3.7 | -23.55 | 0.2 | -76.47 | 0.97 | -25.89 | 70.92 | -8.55 | 55.15 | -16.96 | 8.44 | -2.09 | 0.31 | 29.17 | 118.47 | 88.92 |
| 2024 (4) | 47.2 | 1.2 | -7.92 | 0 | -31.09 | 0 | 1.0 | 150.0 | 39.28 | 38.9 | 4.84 | 67.47 | 0.85 | 0 | 1.31 | 40.02 | 77.55 | 18.42 | 66.41 | 28.3 | 8.62 | 0.23 | 0.24 | 9.09 | 62.71 | -18.55 |
| 2023 (3) | 46.64 | -62.14 | -18.36 | 0 | -60.52 | 0 | 0.4 | -83.61 | 28.28 | -62.35 | 2.89 | -83.91 | -0.13 | 0 | 0.94 | -79.23 | 65.49 | -15.35 | 51.76 | -23.77 | 8.6 | 10.97 | 0.22 | 10.0 | 76.99 | -52.59 |
| 2022 (2) | 123.18 | 343.41 | -48.07 | 0 | -32.54 | 0 | 2.44 | 0 | 75.11 | 2582.5 | 17.96 | -27.87 | 0 | 0 | 4.52 | -34.8 | 77.37 | 20.93 | 67.9 | 31.87 | 7.75 | 26.84 | 0.2 | -4.76 | 162.40 | 237.95 |
| 2021 (1) | 27.78 | -28.73 | -24.98 | 0 | -24.89 | 0 | -3.8 | 0 | 2.8 | -87.93 | 24.9 | 172.43 | 0 | 0 | 6.93 | 113.71 | 63.98 | 16.39 | 51.49 | 21.01 | 6.11 | -10.41 | 0.21 | 0.0 | 48.05 | -38.88 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 23.23 | 27.71 | 74.79 | -25.65 | -23.02 | -55.74 | -2.68 | -316.13 | 8.22 | -0.32 | -196.97 | -143.84 | -2.42 | 9.02 | 23.9 | 0.57 | -43.56 | -17.39 | 0.04 | 133.33 | 108.0 | 0.59 | -45.66 | -19.5 | 21.95 | 23.66 | 11.14 | 18.35 | 15.99 | 9.29 | 2.05 | -15.64 | -2.38 | 0.07 | -12.5 | 0.0 | 113.48 | 14.36 | 61.9 |
| 25Q4 (7) | 18.19 | -9.5 | 146.81 | -20.85 | -213.06 | -54.33 | 1.24 | 102.59 | -79.26 | 0.33 | 140.74 | 129.73 | -2.66 | -119.79 | 56.68 | 1.01 | -9.01 | 20.24 | -0.12 | -133.33 | -250.0 | 1.09 | -5.38 | 24.22 | 17.75 | -3.53 | -5.08 | 15.82 | -4.24 | -7.32 | 2.43 | 25.91 | 16.27 | 0.08 | 0.0 | 60.0 | 99.24 | -8.52 | 158.66 |
| 25Q3 (6) | 20.1 | -16.7 | -24.72 | -6.66 | -126.3 | 51.46 | -47.95 | -438.16 | -19879.17 | -0.81 | -107.69 | -142.19 | 13.44 | -72.82 | 3.54 | 1.11 | 24.72 | -28.85 | 0.36 | -23.4 | -12.2 | 1.15 | 25.82 | -25.9 | 18.4 | 22.58 | -20.31 | 16.52 | 174.88 | -6.93 | 1.93 | -3.02 | -14.6 | 0.08 | 0.0 | 14.29 | 108.47 | -63.68 | -18.42 |
| 25Q2 (5) | 24.13 | 81.57 | 967.99 | 25.32 | 253.73 | 25.66 | -8.91 | -205.14 | 76.07 | -0.39 | -153.42 | 88.0 | 49.45 | 1655.03 | 184.69 | 0.89 | 28.99 | -46.39 | 0.47 | 194.0 | -57.27 | 0.92 | 24.43 | -47.08 | 15.01 | -24.0 | -28.52 | 6.01 | -64.2 | -65.34 | 1.99 | -5.24 | -6.57 | 0.08 | 14.29 | 33.33 | 298.64 | 326.05 | 2197.99 |
| 25Q1 (4) | 13.29 | 80.33 | 0.0 | -16.47 | -21.91 | 0.0 | -2.92 | -148.83 | 0.0 | 0.73 | 165.77 | 0.0 | -3.18 | 48.21 | 0.0 | 0.69 | -17.86 | 0.0 | -0.5 | -725.0 | 0.0 | 0.74 | -16.14 | 0.0 | 19.75 | 5.61 | 0.0 | 16.79 | -1.64 | 0.0 | 2.1 | 0.48 | 0.0 | 0.07 | 40.0 | 0.0 | 70.09 | 82.7 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 7.37 | -72.4 | 0.0 | -13.51 | 1.53 | 0.0 | 5.98 | 2591.67 | 0.0 | -1.11 | -157.81 | 0.0 | -6.14 | -147.3 | 0.0 | 0.84 | -46.15 | 0.0 | 0.08 | -80.49 | 0.0 | 0.88 | -43.56 | 0.0 | 18.7 | -19.01 | 0.0 | 17.07 | -3.83 | 0.0 | 2.09 | -7.52 | 0.0 | 0.05 | -28.57 | 0.0 | 38.37 | -71.15 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 26.7 | 1060.43 | 0.0 | -13.72 | -168.09 | 0.0 | -0.24 | 99.36 | 0.0 | 1.92 | 159.08 | 0.0 | 12.98 | -25.27 | 0.0 | 1.56 | -6.02 | 0.0 | 0.41 | -62.73 | 0.0 | 1.56 | -10.14 | 0.0 | 23.09 | 9.95 | 0.0 | 17.75 | 2.36 | 0.0 | 2.26 | 6.1 | 0.0 | 0.07 | 16.67 | 0.0 | 132.97 | 1034.13 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -2.78 | 0.0 | 0.0 | 20.15 | 0.0 | 0.0 | -37.23 | 0.0 | 0.0 | -3.25 | 0.0 | 0.0 | 17.37 | 0.0 | 0.0 | 1.66 | 0.0 | 0.0 | 1.1 | 0.0 | 0.0 | 1.73 | 0.0 | 0.0 | 21.0 | 0.0 | 0.0 | 17.34 | 0.0 | 0.0 | 2.13 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -14.23 | 0.0 | 0.0 |