現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.33 | -71.21 | -1.95 | 0 | -1.45 | 0 | -0.01 | 0 | -0.62 | 0 | 0.07 | -96.3 | 0 | 0 | 0.48 | -95.05 | 2.49 | -49.08 | 1.8 | -62.26 | 0.04 | 0 | 0 | 0 | 72.28 | -25.37 |
| 2024 (4) | 4.62 | 45.28 | -2.48 | 0 | 0.15 | 0 | 0 | 0 | 2.14 | -55.97 | 1.89 | 0 | 0 | 0 | 9.63 | 0 | 4.89 | 88.8 | 4.77 | 71.58 | 0 | 0 | 0 | 0 | 96.86 | -15.33 |
| 2023 (3) | 3.18 | 27.71 | 1.68 | 0 | -0.27 | 0 | 0 | 0 | 4.86 | 350.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 2.59 | 10.68 | 2.78 | -9.45 | 0 | 0 | 0 | 0 | 114.39 | 41.03 |
| 2022 (2) | 2.49 | 0 | -1.41 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.08 | 5.88 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 2.34 | 185.37 | 3.07 | 274.39 | 0 | 0 | 0 | 0 | 81.11 | 0 |
| 2021 (1) | -0.25 | 0 | 1.27 | 0 | 2.7 | -14.01 | -0.04 | 0 | 1.02 | 0 | 0 | 0 | -0.01 | 0 | -0.00 | 0 | 0.82 | 485.71 | 0.82 | 1950.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | -30.12 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.3 | -84.13 | -41.18 | 1.18 | 942.86 | 100.0 | -1.05 | 0.0 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | 1.48 | -15.43 | 34.55 | 0.02 | -66.67 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.57 | -65.13 | 0 | 0.42 | -20.75 | -32.26 | 0.58 | -31.76 | -15.94 | 0.03 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 49.18 | -77.1 | -33.46 |
| 25Q4 (7) | 1.89 | 166.2 | -14.09 | -0.14 | 94.17 | -170.0 | -1.05 | -156.1 | 0 | -0.01 | 0 | 0 | 1.75 | 203.55 | -27.08 | 0.06 | 500.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.65 | 471.98 | 0 | 0.53 | -18.46 | -53.1 | 0.85 | -16.67 | -35.61 | 0.03 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 214.77 | 208.55 | 28.86 |
| 25Q3 (6) | 0.71 | 139.66 | 47.92 | -2.4 | 0 | -1190.91 | -0.41 | 0 | 68.94 | 0 | 0 | 0 | -1.69 | 5.59 | -341.43 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.29 | 0 | 50.43 | 0.65 | -5.8 | -50.76 | 1.02 | 232.47 | 27.5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 69.61 | 0 | 16.01 |
| 25Q2 (5) | -1.79 | -450.98 | -371.21 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -1.79 | -262.73 | -84.54 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | -100.0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0.69 | 11.29 | -54.9 | -0.77 | -211.59 | -151.33 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.51 | -76.82 | 0.0 | 0.59 | 195.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.1 | -54.17 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.62 | -45.13 | 0.0 | 0.69 | -47.73 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 73.91 | -55.65 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.2 | 358.33 | 0.0 | 0.2 | -9.09 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.4 | 242.86 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 1.13 | -14.39 | 0.0 | 1.32 | 65.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 166.67 | 177.78 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.48 | -27.27 | 0.0 | 0.22 | 113.5 | 0.0 | -1.32 | -189.8 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.7 | 172.16 | 0.0 | 0.01 | -99.47 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.19 | -99.47 | 0.0 | 1.32 | -13.73 | 0.0 | 0.8 | -46.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 60.00 | 36.36 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.66 | 0.0 | 0.0 | -1.63 | 0.0 | 0.0 | 1.47 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.97 | 0.0 | 0.0 | 1.88 | 0.0 | 0.0 | 0.47 | 0.0 | 0.0 | 35.88 | 0.0 | 0.0 | 1.53 | 0.0 | 0.0 | 1.5 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 44.00 | 0.0 | 0.0 |