現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.78 | 26.94 | -1.65 | 0 | 3.19 | 0 | -0.03 | 0 | 1.13 | 175.61 | 1.23 | -23.12 | -0.27 | 0 | 4.72 | -13.12 | -0.89 | 0 | -1.19 | 0 | 1.93 | 3.76 | 0.22 | -4.35 | 289.58 | 197.52 |
| 2024 (4) | 2.19 | 135.48 | -1.78 | 0 | -0.3 | 0 | -0.09 | 0 | 0.41 | 0 | 1.6 | -27.27 | 0.01 | -50.0 | 5.44 | -39.36 | 0.02 | 0 | 0.16 | 0 | 1.86 | 0.0 | 0.23 | 4.55 | 97.33 | -40.34 |
| 2023 (3) | 0.93 | 365.0 | -2.18 | 0 | 0.87 | 4.82 | 0.06 | 50.0 | -1.25 | 0 | 2.2 | -3.51 | 0.02 | -71.43 | 8.96 | 9.51 | -1.55 | 0 | -1.51 | 0 | 1.86 | 0.0 | 0.22 | 57.14 | 163.16 | 985.0 |
| 2022 (2) | 0.2 | -88.02 | -2.42 | 0 | 0.83 | 0 | 0.04 | -55.56 | -2.22 | 0 | 2.28 | 85.37 | 0.07 | 0 | 8.19 | 137.68 | -1.19 | 0 | -0.67 | 0 | 1.86 | -1.59 | 0.14 | 7.69 | 15.04 | -65.78 |
| 2021 (1) | 1.67 | -72.35 | -0.74 | 0 | -0.78 | 0 | 0.09 | 0 | 0.93 | -74.93 | 1.23 | -18.0 | -0.34 | 0 | 3.44 | -39.49 | 2.38 | 1486.67 | 1.78 | 323.81 | 1.89 | 10.53 | 0.13 | -7.14 | 43.95 | -83.48 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.26 | -116.25 | -128.26 | -1.26 | -687.5 | -293.75 | -0.12 | 86.52 | -163.16 | -0.03 | -200.0 | 0 | -1.52 | -205.56 | -353.33 | 0.95 | 227.59 | 251.85 | -0.03 | 0 | -200.0 | 17.34 | 295.73 | 337.25 | 0.08 | 112.7 | -55.56 | 0.19 | 137.25 | 18.75 | 0.47 | -2.08 | -4.08 | 0.06 | 0.0 | 20.0 | -36.11 | -100.68 | -127.48 |
| 25Q4 (7) | 1.6 | 226.53 | 46.79 | -0.16 | -633.33 | 69.81 | -0.89 | -142.18 | -2125.0 | -0.01 | 0 | 88.89 | 1.44 | 176.92 | 157.14 | 0.29 | 0.0 | -17.14 | 0 | 100.0 | -100.0 | 4.38 | -9.67 | 6.14 | -0.63 | -162.5 | -520.0 | -0.51 | -75.86 | -275.86 | 0.48 | 0.0 | 4.35 | 0.06 | 0.0 | 20.0 | 5333.33 | 2621.09 | 3814.37 |
| 25Q3 (6) | 0.49 | 313.04 | 2350.0 | 0.03 | 102.48 | 111.11 | 2.11 | 18.54 | 368.89 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.52 | 136.11 | 308.0 | 0.29 | -23.68 | -21.62 | -0.08 | 55.56 | -100.0 | 4.85 | -15.26 | 5.64 | -0.24 | -14.29 | -2500.0 | -0.29 | 48.21 | -2800.0 | 0.48 | 0.0 | 4.35 | 0.06 | 20.0 | 0.0 | 196.00 | 0 | 4898.0 |
| 25Q2 (5) | -0.23 | -125.0 | -135.38 | -1.21 | -278.12 | -105.08 | 1.78 | 836.84 | 556.41 | -0.01 | 0 | 0 | -1.44 | -340.0 | -2500.0 | 0.38 | 40.74 | -40.62 | -0.18 | -1700.0 | -550.0 | 5.72 | 44.34 | -37.76 | -0.21 | -216.67 | -450.0 | -0.56 | -450.0 | -1033.33 | 0.48 | -2.04 | 2.13 | 0.05 | 0.0 | -16.67 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.92 | -15.6 | 0.0 | -0.32 | 39.62 | 0.0 | 0.19 | 575.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.6 | 7.14 | 0.0 | 0.27 | -22.86 | 0.0 | -0.01 | -150.0 | 0.0 | 3.96 | -3.94 | 0.0 | 0.18 | 20.0 | 0.0 | 0.16 | -44.83 | 0.0 | 0.49 | 6.52 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 131.43 | -3.54 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.09 | 5350.0 | 0.0 | -0.53 | -96.3 | 0.0 | -0.04 | -108.89 | 0.0 | -0.09 | -1000.0 | 0.0 | 0.56 | 324.0 | 0.0 | 0.35 | -5.41 | 0.0 | 0.02 | 150.0 | 0.0 | 4.13 | -10.09 | 0.0 | 0.15 | 1400.0 | 0.0 | 0.29 | 3000.0 | 0.0 | 0.46 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | 136.25 | 3374.38 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.02 | -96.92 | 0.0 | -0.27 | 54.24 | 0.0 | 0.45 | 215.38 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -0.25 | -516.67 | 0.0 | 0.37 | -42.19 | 0.0 | -0.04 | -200.0 | 0.0 | 4.59 | -50.08 | 0.0 | 0.01 | -83.33 | 0.0 | -0.01 | -116.67 | 0.0 | 0.46 | -2.13 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 3.92 | -96.44 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.65 | 0.0 | 0.0 | -0.59 | 0.0 | 0.0 | -0.39 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.64 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 9.20 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.47 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 110.17 | 0.0 | 0.0 |