現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -3.22 | 0 | 5.5 | 0 | -0.97 | 0 | 0 | 0 | 2.28 | 484.62 | 0.04 | 33.33 | 0 | 0 | 1.12 | 84.36 | -0.69 | 0 | -0.34 | 0 | 0.32 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 1.52 | 42.06 | -1.13 | 0 | -1.12 | 0 | 0 | 0 | 0.39 | -41.79 | 0.03 | -92.86 | 0 | 0 | 0.61 | -91.6 | -0.55 | 0 | 0.68 | 17.24 | 0.32 | 6.67 | 0 | 0 | 152.00 | 25.01 |
| 2023 (3) | 1.07 | 11.46 | -0.4 | 0 | -0.54 | 0 | -0.01 | 0 | 0.67 | -39.64 | 0.42 | -26.32 | 0 | 0 | 7.22 | -22.52 | -0.04 | 0 | 0.58 | -40.21 | 0.3 | 20.0 | 0 | 0 | 121.59 | 54.52 |
| 2022 (2) | 0.96 | 0 | 0.15 | -94.72 | 0.28 | 0 | 0 | 0 | 1.11 | 23.33 | 0.57 | -52.89 | 0 | 0 | 9.31 | -65.98 | -0.02 | 0 | 0.97 | 0 | 0.25 | 13.64 | 0 | 0 | 78.69 | 0 |
| 2021 (1) | -1.94 | 0 | 2.84 | 0 | -0.31 | 0 | 0 | 0 | 0.9 | 0 | 1.21 | 168.89 | 0 | 0 | 27.38 | 158.55 | -0.31 | 0 | -0.96 | 0 | 0.22 | 46.67 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.01 | -107.69 | 99.61 | 0.02 | 140.0 | -99.24 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | -87.5 | -87.5 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.14 | 26.32 | -16.67 | 0.28 | 40.0 | -20.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -2.78 | -105.98 | 99.53 |
| 25Q4 (7) | 0.13 | -62.86 | -80.3 | -0.05 | -101.98 | 90.0 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0.08 | -97.21 | -50.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0.01 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.19 | 13.64 | 9.52 | 0.2 | -4.76 | -16.67 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 46.43 | -61.53 | -77.49 |
| 25Q3 (6) | 0.35 | 130.17 | 3400.0 | 2.52 | 530.0 | 1108.0 | -0.62 | -77.14 | -3.33 | 0 | 0 | 0 | 2.87 | 477.63 | 1295.83 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | -0.22 | -37.5 | -100.0 | 0.21 | 119.09 | 240.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 120.69 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -1.16 | 54.33 | -1066.67 | 0.4 | -84.73 | 8.11 | -0.35 | 0 | -158.33 | 0 | 0 | 0 | -0.76 | -1050.0 | -255.1 | 0.04 | 0 | 300.0 | 0 | 0 | 0 | 3.77 | 0 | 345.28 | -0.16 | -33.33 | -220.0 | -1.1 | -414.29 | -623.81 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -2.54 | -484.85 | 0.0 | 2.62 | 624.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.08 | -50.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.12 | 42.86 | 0.0 | 0.35 | 45.83 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -590.70 | -386.4 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.66 | 6500.0 | 0.0 | -0.5 | -100.0 | 0.0 | -0.52 | 13.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.16 | 166.67 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.82 | 0 | 0.0 | -0.21 | -90.91 | 0.0 | 0.24 | 260.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 206.25 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.01 | -91.67 | 0.0 | -0.25 | -167.57 | 0.0 | -0.6 | -200.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.24 | -148.98 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.11 | -120.0 | 0.0 | -0.15 | -171.43 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.37 | 0.0 | 0.0 | 0.6 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.49 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.85 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 41.38 | 0.0 | 0.0 |