現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 10.59 | 8.17 | -5.82 | 0 | -5.09 | 0 | 0.83 | 0 | 4.77 | 22.62 | 5.14 | -13.9 | 0 | 0 | 6.86 | -4.98 | -0.73 | 0 | -1.79 | 0 | 7.72 | 0.13 | 0 | 0 | 178.58 | -10.07 |
| 2024 (4) | 9.79 | -44.47 | -5.9 | 0 | -3.33 | 0 | -0.24 | 0 | 3.89 | -75.61 | 5.97 | 40.14 | 0 | 0 | 7.22 | 32.93 | -2.01 | 0 | -2.78 | 0 | 7.71 | -3.38 | 0 | 0 | 198.58 | 0 |
| 2023 (3) | 17.63 | 423.15 | -1.68 | 0 | -14.11 | 0 | 1.91 | -25.68 | 15.95 | 0 | 4.26 | -28.04 | 0 | 0 | 5.43 | -9.97 | -10.32 | 0 | -12.12 | 0 | 7.98 | -1.36 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 3.37 | 0 | -5.02 | 0 | 2.04 | -72.58 | 2.57 | 0 | -1.65 | 0 | 5.92 | 18.16 | 0 | 0 | 6.04 | 20.56 | 0.97 | -73.42 | 0.22 | -87.91 | 8.09 | 7.72 | 0 | 0 | 40.55 | 0 |
| 2021 (1) | -5.23 | 0 | -4.86 | 0 | 7.44 | -36.14 | -0.13 | 0 | -10.09 | 0 | 5.01 | 67.0 | 0 | 0 | 5.01 | 22.56 | 3.65 | 0 | 1.82 | 0 | 7.51 | -0.79 | 0 | 0 | -56.06 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 3.35 | 235.0 | -47.33 | -1.1 | 32.52 | -2.8 | -2.65 | -364.91 | 9.56 | 0.19 | 46.15 | 190.48 | 2.25 | 457.14 | -57.47 | 1.09 | -12.1 | 4.81 | 0 | 0 | 0 | 6.42 | 4.57 | 34.13 | 0.12 | -47.83 | -73.91 | 0.13 | 333.33 | -61.76 | 2.02 | 3.59 | 4.12 | 0 | 0 | 0 | 155.81 | 208.51 | -44.14 |
| 25Q4 (7) | 1.0 | 516.67 | 47.06 | -1.63 | -16.43 | -12.41 | -0.57 | -132.57 | -164.04 | 0.13 | -43.48 | -59.38 | -0.63 | 61.59 | 18.18 | 1.24 | -11.43 | -15.07 | 0 | 0 | 0 | 6.14 | -22.61 | 3.39 | 0.23 | 134.85 | 15.0 | 0.03 | 104.48 | 160.0 | 1.95 | 2.63 | 2.63 | 0 | 0 | 0 | 50.51 | 358.84 | 37.4 |
| 25Q3 (6) | -0.24 | -106.92 | -109.3 | -1.4 | 18.13 | -1100.0 | 1.75 | 152.4 | 153.03 | 0.23 | -66.18 | 153.49 | -1.64 | -193.18 | -160.29 | 1.4 | -4.11 | 9.38 | 0 | 0 | 0 | 7.93 | -16.88 | 31.44 | -0.66 | 12.0 | -11.86 | -0.67 | 55.03 | 57.05 | 1.9 | -1.04 | -2.06 | 0 | 0 | 0 | -19.51 | -102.42 | -102.87 |
| 25Q2 (5) | 3.47 | -45.44 | 77.95 | -1.71 | -59.81 | -4.91 | -3.34 | -13.99 | 20.67 | 0.68 | 423.81 | 666.67 | 1.76 | -66.73 | 450.0 | 1.46 | 40.38 | -9.88 | 0 | 0 | 0 | 9.54 | 99.38 | 3.08 | -0.75 | -263.04 | 47.18 | -1.49 | -538.24 | -21.14 | 1.92 | -1.03 | -1.03 | 0 | 0 | 0 | 806.98 | 189.29 | 193.82 |
| 25Q1 (4) | 6.36 | 835.29 | 0.0 | -1.07 | 26.21 | 0.0 | -2.93 | -429.21 | 0.0 | -0.21 | -165.62 | 0.0 | 5.29 | 787.01 | 0.0 | 1.04 | -28.77 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.79 | -19.39 | 0.0 | 0.46 | 130.0 | 0.0 | 0.34 | 780.0 | 0.0 | 1.94 | 2.11 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 278.95 | 658.9 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.68 | -73.64 | 0.0 | -1.45 | -1135.71 | 0.0 | 0.89 | 126.97 | 0.0 | 0.32 | 174.42 | 0.0 | -0.77 | -128.31 | 0.0 | 1.46 | 14.06 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.94 | -1.62 | 0.0 | 0.2 | 133.9 | 0.0 | -0.05 | 96.79 | 0.0 | 1.9 | -2.06 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 36.76 | -94.59 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.58 | 32.31 | 0.0 | 0.14 | 108.59 | 0.0 | -3.3 | 21.62 | 0.0 | -0.43 | -258.33 | 0.0 | 2.72 | 750.0 | 0.0 | 1.28 | -20.99 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.03 | -34.81 | 0.0 | -0.59 | 58.45 | 0.0 | -1.56 | -26.83 | 0.0 | 1.94 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 678.95 | 147.21 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.95 | 0.0 | 0.0 | -1.63 | 0.0 | 0.0 | -4.21 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 1.62 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 9.26 | 0.0 | 0.0 | -1.42 | 0.0 | 0.0 | -1.23 | 0.0 | 0.0 | 1.94 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 274.65 | 0.0 | 0.0 |