現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.55 | 0 | 12.9 | -52.42 | -12.94 | 0 | 0.14 | 600.0 | 13.45 | -44.14 | 0.47 | 42.42 | -0.04 | 0 | 1.58 | 62.13 | 5.99 | 288.96 | 2.75 | 29.72 | 1.68 | -12.95 | 0 | 0 | 12.42 | 0 |
| 2024 (4) | -3.03 | 0 | 27.11 | 938.7 | -24.91 | 0 | 0.02 | 0 | 24.08 | 287.14 | 0.33 | 43.48 | -0.01 | 0 | 0.97 | 32.09 | 1.54 | 0 | 2.12 | -62.61 | 1.93 | -3.02 | 0 | 0 | -74.81 | 0 |
| 2023 (3) | 3.61 | 0 | 2.61 | -51.76 | -7.05 | 0 | -0.34 | 0 | 6.22 | 127.84 | 0.23 | -39.47 | -0.01 | 0 | 0.74 | -15.93 | -0.05 | 0 | 5.67 | -44.08 | 1.99 | 11.8 | 0 | 0 | 47.13 | 0 |
| 2022 (2) | -2.68 | 0 | 5.41 | 0 | -3.7 | 0 | 0.06 | 0 | 2.73 | 0 | 0.38 | -13.64 | -1.21 | 0 | 0.88 | -17.4 | 2.96 | -10.3 | 10.14 | 404.48 | 1.78 | 4.09 | 0.02 | -50.0 | -22.45 | 0 |
| 2021 (1) | 7.89 | 0 | -9.17 | 0 | 1.48 | 0 | -0.09 | 0 | -1.28 | 0 | 0.44 | -61.06 | -8.4 | 0 | 1.06 | -74.58 | 3.3 | 0 | 2.01 | -68.79 | 1.71 | 19.58 | 0.04 | 100.0 | 209.84 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 4.51 | 161.11 | 187.26 | 2.49 | -65.22 | -57.07 | -5.2 | -137.44 | -49.0 | 0.16 | 700.0 | 100.0 | 7.0 | 3281.82 | -5.02 | 0.08 | -81.4 | 300.0 | -0.57 | -1525.0 | 0 | 1.24 | -81.71 | 429.21 | 0.81 | -62.15 | 131.43 | 0.47 | -72.83 | -57.27 | 0.41 | 0.0 | -4.65 | 0 | 0 | 0 | 512.50 | 248.61 | 399.44 |
| 25Q4 (7) | -7.38 | -2480.65 | -181.68 | 7.16 | 71700.0 | 313.87 | -2.19 | 0 | 64.62 | 0.02 | 100.0 | -77.78 | -0.22 | -173.33 | 75.28 | 0.43 | 4200.0 | 2050.0 | 0.04 | 0 | 0 | 6.76 | 4463.68 | 2712.58 | 2.14 | 830.43 | 151.76 | 1.73 | 1630.0 | 2571.43 | 0.41 | -2.38 | -8.89 | 0 | 0 | 0 | -344.86 | -678.47 | 49.98 |
| 25Q3 (6) | 0.31 | -94.88 | -86.46 | -0.01 | 80.0 | -100.15 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.01 | -66.67 | -95.24 | 0.3 | -95.0 | -96.66 | 0.01 | 0.0 | -95.0 | 0 | 100.0 | 0 | 0.15 | 20.0 | -93.1 | 0.23 | -92.99 | -93.92 | 0.1 | 155.56 | -93.59 | 0.42 | 0.0 | -10.64 | 0 | 0 | 0 | 59.62 | -97.64 | -47.15 |
| 25Q2 (5) | 6.05 | 285.35 | 375.0 | -0.05 | -100.86 | -101.85 | -7.25 | -107.74 | 29.54 | 0.03 | -62.5 | -66.67 | 6.0 | -18.59 | 1076.47 | 0.01 | -50.0 | -85.71 | -0.04 | 0 | 0 | 0.12 | -47.16 | -86.77 | 3.28 | 837.14 | 680.95 | -0.18 | -116.36 | -132.73 | 0.42 | -2.33 | -16.0 | 0 | 0 | 0 | 2520.83 | 2356.61 | 1303.12 |
| 25Q1 (4) | 1.57 | 159.92 | 0.0 | 5.8 | 235.26 | 0.0 | -3.49 | 43.62 | 0.0 | 0.08 | -11.11 | 0.0 | 7.37 | 928.09 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.23 | -2.8 | 0.0 | 0.35 | -58.82 | 0.0 | 1.1 | 1671.43 | 0.0 | 0.43 | -4.44 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 102.61 | 114.88 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -2.62 | -214.41 | 0.0 | 1.73 | -74.14 | 0.0 | -6.19 | -8.03 | 0.0 | 0.09 | -57.14 | 0.0 | -0.89 | -109.91 | 0.0 | 0.02 | -90.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.24 | -88.81 | 0.0 | 0.85 | -77.51 | 0.0 | -0.07 | -104.49 | 0.0 | 0.45 | -4.26 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -689.47 | -711.19 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.29 | 204.09 | 0.0 | 6.69 | 146.86 | 0.0 | -5.73 | 44.31 | 0.0 | 0.21 | 133.33 | 0.0 | 8.98 | 1660.78 | 0.0 | 0.2 | 185.71 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.15 | 130.17 | 0.0 | 3.78 | 800.0 | 0.0 | 1.56 | 183.64 | 0.0 | 0.47 | -6.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 112.81 | 153.84 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -2.2 | 0.0 | 0.0 | 2.71 | 0.0 | 0.0 | -10.29 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.51 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.93 | 0.0 | 0.0 | 0.42 | 0.0 | 0.0 | 0.55 | 0.0 | 0.0 | 0.5 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -209.52 | 0.0 | 0.0 |