現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -1.16 | 0 | 3.31 | 0 | 1.0 | -48.45 | -1.03 | 0 | 2.15 | 0 | 1.71 | -3.39 | 0.02 | 0 | 6.41 | 4.87 | -2.97 | 0 | 0.13 | -85.23 | 1.98 | 9.39 | 0.13 | 0 | -51.79 | 0 |
| 2024 (4) | 0.77 | -57.92 | -2.77 | 0 | 1.94 | 1112.5 | -0.94 | 0 | -2.0 | 0 | 1.77 | 9.26 | -0.1 | 0 | 6.12 | 0.31 | 0.95 | 0 | 0.88 | 72.55 | 1.81 | 10.37 | 0 | 0 | 28.62 | -66.37 |
| 2023 (3) | 1.83 | 69.44 | -0.77 | 0 | 0.16 | 0 | -1.44 | 0 | 1.06 | 60.61 | 1.62 | 28.57 | -0.02 | 0 | 6.10 | 20.2 | -0.14 | 0 | 0.51 | -40.0 | 1.64 | 1.23 | 0 | 0 | 85.12 | 94.66 |
| 2022 (2) | 1.08 | -59.55 | -0.42 | 0 | -1.93 | 0 | -1.57 | 0 | 0.66 | -85.0 | 1.26 | 121.05 | 0.02 | -60.0 | 5.07 | 147.93 | -0.58 | 0 | 0.85 | 13.33 | 1.62 | 10.96 | 0 | 0 | 43.72 | -63.81 |
| 2021 (1) | 2.67 | 0 | 1.73 | -46.6 | -4.1 | 0 | -2.84 | 0 | 4.4 | 0 | 0.57 | -21.92 | 0.05 | 0 | 2.05 | -45.94 | -1.72 | 0 | 0.75 | 0 | 1.46 | 2.82 | 0 | 0 | 120.81 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.22 | 81.36 | -130.56 | -1.63 | -134.46 | -365.71 | 2.29 | 11350.0 | 463.49 | -0.56 | -600.0 | -9.8 | -1.85 | -152.11 | -600.0 | 0.61 | 510.0 | 60.53 | 0.01 | -50.0 | 0 | 7.68 | 560.71 | 31.21 | -0.6 | 74.25 | 0 | -0.29 | -165.91 | -252.63 | 0.52 | 0.0 | 10.64 | 0.19 | 46.15 | 0 | -52.38 | 51.61 | -148.02 |
| 25Q4 (7) | -1.18 | -68.57 | -151.06 | 4.73 | 850.79 | 1919.23 | 0.02 | -99.0 | -95.83 | -0.08 | 82.61 | 82.22 | 3.55 | 366.92 | 586.3 | 0.1 | -89.9 | -66.67 | 0.02 | 0 | 100.0 | 1.16 | -94.68 | -74.11 | -2.33 | -187.65 | -1126.32 | 0.44 | 237.5 | 1366.67 | 0.52 | 4.0 | 6.12 | 0.13 | 0 | 0 | -108.26 | 72.16 | -19.77 |
| 25Q3 (6) | -0.7 | 0 | 1.41 | -0.63 | -43.18 | -530.0 | 2.0 | 626.32 | 57.48 | -0.46 | -2400.0 | -187.5 | -1.33 | -202.27 | -64.2 | 0.99 | 312.5 | 160.53 | 0 | -100.0 | 100.0 | 21.85 | 540.15 | 269.22 | -0.81 | -606.25 | -1720.0 | -0.32 | -88.24 | -328.57 | 0.5 | 2.04 | 11.11 | 0 | 0 | 0 | -388.89 | 0 | -223.16 |
| 25Q2 (5) | 0 | -100.0 | -100.0 | -0.44 | -25.71 | 74.71 | -0.38 | 39.68 | -144.19 | 0.02 | 103.92 | -87.5 | -0.44 | -218.92 | 40.54 | 0.24 | -36.84 | -62.5 | 0.01 | 0 | 111.11 | 3.41 | -41.69 | -62.71 | 0.16 | 0 | -58.97 | -0.17 | -189.47 | -160.71 | 0.49 | 4.26 | 11.36 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.72 | 253.19 | 0.0 | -0.35 | -34.62 | 0.0 | -0.63 | -231.25 | 0.0 | -0.51 | -13.33 | 0.0 | 0.37 | 150.68 | 0.0 | 0.38 | 26.67 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 5.86 | 30.37 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.19 | 533.33 | 0.0 | 0.47 | -4.08 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 109.09 | 220.7 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.47 | 33.8 | 0.0 | -0.26 | -160.0 | 0.0 | 0.48 | -62.2 | 0.0 | -0.45 | -181.25 | 0.0 | -0.73 | 9.88 | 0.0 | 0.3 | -21.05 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 4.49 | -24.13 | 0.0 | -0.19 | -480.0 | 0.0 | 0.03 | -78.57 | 0.0 | 0.49 | 8.89 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -90.38 | 24.89 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.71 | -171.0 | 0.0 | -0.1 | 94.25 | 0.0 | 1.27 | 47.67 | 0.0 | -0.16 | -200.0 | 0.0 | -0.81 | -9.46 | 0.0 | 0.38 | -40.62 | 0.0 | -0.01 | 88.89 | 0.0 | 5.92 | -35.35 | 0.0 | 0.05 | -87.18 | 0.0 | 0.14 | -50.0 | 0.0 | 0.45 | 2.27 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -120.34 | -186.64 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.0 | 0.0 | 0.0 | -1.74 | 0.0 | 0.0 | 0.86 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | -0.74 | 0.0 | 0.0 | 0.64 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | 9.16 | 0.0 | 0.0 | 0.39 | 0.0 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 0.44 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 138.89 | 0.0 | 0.0 |