現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -2.25 | 0 | -4.15 | 0 | 3.26 | 0 | 1.61 | -35.6 | -6.4 | 0 | 3.27 | -22.88 | 0 | 0 | 1.17 | -3.59 | -4.98 | 0 | -8.5 | 0 | 5.59 | -6.05 | 0.04 | 33.33 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 7.12 | -17.02 | -8.05 | 0 | -2.98 | 0 | 2.5 | 0 | -0.93 | 0 | 4.24 | 205.04 | 0 | 0 | 1.22 | 159.88 | -4.12 | 0 | 0.4 | 0 | 5.95 | -3.72 | 0.03 | -25.0 | 111.60 | -76.98 |
| 2023 (3) | 8.58 | 2.75 | -5.89 | 0 | -4.91 | 0 | -0.05 | 0 | 2.69 | -43.01 | 1.39 | -68.05 | 0 | 0 | 0.47 | -69.3 | -5.99 | 0 | -4.45 | 0 | 6.18 | 0.16 | 0.04 | -66.67 | 484.75 | 243.68 |
| 2022 (2) | 8.35 | 632.46 | -3.63 | 0 | 5.58 | 11.6 | 0.33 | 94.12 | 4.72 | 0 | 4.35 | -21.62 | 0 | 0 | 1.53 | -33.31 | -3.35 | 0 | -0.37 | 0 | 6.17 | 4.93 | 0.12 | 200.0 | 141.05 | 965.28 |
| 2021 (1) | 1.14 | -83.6 | -6.87 | 0 | 5.0 | 0 | 0.17 | -32.0 | -5.73 | 0 | 5.55 | 126.53 | 0 | 0 | 2.29 | 26.65 | 3.54 | 0 | 2.69 | 0 | 5.88 | -4.85 | 0.04 | -33.33 | 13.24 | -95.96 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.44 | -48.39 | 121.02 | -1.39 | -298.57 | 61.17 | -3.67 | -169.85 | -150.34 | -0.39 | -244.44 | -167.24 | 0.05 | -98.57 | 100.48 | 0.55 | -57.36 | -20.29 | 0 | 0 | 0 | 0.68 | -64.62 | -31.49 | 0.58 | 256.76 | 275.76 | 0.86 | 127.04 | 437.5 | 1.02 | -25.55 | -31.08 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 76.19 | 0 | 118.35 |
| 25Q4 (7) | 2.79 | 174.6 | 40.2 | 0.7 | 975.0 | 112.3 | -1.36 | -141.34 | -128.04 | 0.27 | 145.0 | -80.71 | 3.49 | 191.36 | 194.32 | 1.29 | 360.71 | -61.38 | 0 | 0 | 0 | 1.93 | 358.58 | -46.42 | -0.37 | 81.41 | 74.83 | -3.18 | -214.85 | -893.75 | 1.37 | 0.0 | -7.43 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | -3.74 | -167.39 | 82.83 | -0.08 | 93.33 | 81.4 | 3.29 | 155.2 | 296.39 | -0.6 | -144.12 | -130.93 | -3.82 | -187.82 | 82.8 | 0.28 | -72.28 | -51.72 | 0 | 0 | 0 | 0.42 | -68.58 | -47.47 | -1.99 | 12.72 | -45.26 | -1.01 | 77.35 | 27.86 | 1.37 | 0.0 | -7.43 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -1010.81 | 0 | 95.82 |
| 25Q2 (5) | 5.55 | 181.02 | 151.63 | -1.2 | 66.48 | -179.07 | -5.96 | -181.76 | -56.02 | 1.36 | 134.48 | 448.72 | 4.35 | 141.71 | 138.91 | 1.01 | 46.38 | 531.25 | 0 | 0 | 0 | 1.34 | 34.4 | 651.89 | -2.28 | -590.91 | -105.41 | -4.46 | -2887.5 | -2127.27 | 1.37 | -7.43 | -8.05 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -6.85 | -444.22 | 0.0 | -3.58 | 37.08 | 0.0 | 7.29 | 50.31 | 0.0 | 0.58 | -58.57 | 0.0 | -10.43 | -181.89 | 0.0 | 0.69 | -79.34 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.99 | -72.33 | 0.0 | -0.33 | 77.55 | 0.0 | 0.16 | 150.0 | 0.0 | 1.48 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -415.15 | -344.08 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.99 | 109.14 | 0.0 | -5.69 | -1223.26 | 0.0 | 4.85 | 484.34 | 0.0 | 1.4 | -27.84 | 0.0 | -3.7 | 83.34 | 0.0 | 3.34 | 475.86 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.59 | 349.62 | 0.0 | -1.47 | -7.3 | 0.0 | -0.32 | 77.14 | 0.0 | 1.48 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 170.09 | 100.7 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -21.78 | -102.6 | 0.0 | -0.43 | 0.0 | 0.0 | 0.83 | 121.73 | 0.0 | 1.94 | 597.44 | 0.0 | -22.21 | -98.66 | 0.0 | 0.58 | 262.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.80 | 349.69 | 0.0 | -1.37 | -23.42 | 0.0 | -1.4 | -736.36 | 0.0 | 1.48 | -0.67 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -24200.00 | -3772.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -10.75 | 0.0 | 0.0 | -0.43 | 0.0 | 0.0 | -3.82 | 0.0 | 0.0 | -0.39 | 0.0 | 0.0 | -11.18 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | -1.11 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 1.49 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -625.00 | 0.0 | 0.0 |