現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 5.8 | -82.34 | 0 | 0 | -4.57 | 0 | -0.07 | 0 | 5.8 | -82.33 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 3.27 | -78.32 | 2.24 | -83.44 | 0.12 | 0.0 | 0 | 0 | 245.76 | 2.15 |
| 2024 (4) | 32.84 | 526.72 | -0.01 | 0 | -25.35 | 0 | 0.17 | 0 | 32.83 | 526.53 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 15.08 | 932.88 | 13.53 | 1130.0 | 0.12 | 9.09 | 0 | 0 | 240.59 | -44.44 |
| 2023 (3) | 5.24 | 0 | 0 | 0 | -5.16 | 0 | -0.02 | 0 | 5.24 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 1.46 | 0 | 1.1 | 0 | 0.11 | 0.0 | 0 | 0 | 433.06 | 0 |
| 2022 (2) | -3.49 | 0 | 0 | 0 | 3.83 | 77.31 | 0.09 | 0 | -3.49 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.41 | 0 | -0.38 | 0 | 0.11 | 83.33 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -3.2 | 0 | 0.76 | 0 | 2.16 | 0 | -0.18 | 0 | -2.44 | 0 | 0.01 | 0 | -0.01 | 0 | 0.52 | 0 | -0.12 | 0 | -0.17 | 0 | 0.06 | -14.29 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.47 | 140.98 | -66.82 | 0 | 0 | 0 | -0.33 | 54.79 | 67.96 | 0.05 | 150.0 | 183.33 | 1.47 | 140.98 | -66.82 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.4 | 237.93 | -61.17 | 0.68 | 217.24 | 17.24 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 207.04 | 0 | -71.49 |
| 25Q4 (7) | 0.61 | 916.67 | -76.72 | 0 | 0 | 0 | -0.73 | 67.98 | -2333.33 | 0.02 | 200.0 | -77.78 | 0.61 | 916.67 | -76.72 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.29 | -140.85 | -113.24 | -0.58 | -171.6 | -154.72 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | 0.06 | -91.55 | -99.46 | 0 | 0 | 0 | -2.28 | -330.19 | 69.15 | -0.02 | -100.0 | 0 | 0.06 | -91.55 | -99.46 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.71 | -60.77 | -89.74 | 0.81 | -42.96 | -87.93 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 7.14 | -85.41 | -95.66 |
| 25Q2 (5) | 0.71 | -83.97 | -93.94 | 0 | 0 | 0 | -0.53 | 48.54 | 95.69 | -0.01 | 83.33 | -133.33 | 0.71 | -83.97 | -93.94 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 1.81 | 75.73 | -38.01 | 1.42 | 144.83 | -49.65 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 48.97 | -93.26 | -88.08 |
| 25Q1 (4) | 4.43 | 69.08 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -1.03 | -3333.33 | 0.0 | -0.06 | -166.67 | 0.0 | 4.43 | 69.08 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 1.03 | -52.97 | 0.0 | 0.58 | -45.28 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 726.23 | 202.13 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.62 | -76.4 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.03 | 99.59 | 0.0 | 0.09 | 0 | 0.0 | 2.62 | -76.4 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 2.19 | -68.35 | 0.0 | 1.06 | -84.2 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 240.37 | 45.95 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 11.1 | -5.21 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -7.39 | 39.87 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 11.1 | -5.21 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 6.92 | 136.99 | 0.0 | 6.71 | 137.94 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 164.69 | -59.92 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 11.71 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -12.29 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 11.71 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 2.92 | 0.0 | 0.0 | 2.82 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 410.88 | 0.0 | 0.0 |