現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 7.95 | -84.81 | -0.01 | 0 | -7.64 | 0 | 0.28 | -45.1 | 7.94 | -83.77 | 0.01 | -99.71 | 0 | 0 | 0.03 | -99.24 | 12.9 | -57.23 | 11.08 | -57.82 | 0.2 | 53.85 | 0.01 | 0.0 | 70.42 | -64.48 |
| 2024 (4) | 52.35 | 96.51 | -3.44 | 0 | -49.96 | 0 | 0.51 | -54.05 | 48.91 | 88.48 | 3.46 | 34500.0 | 0 | 0 | 3.93 | 20478.39 | 30.16 | 52.55 | 26.27 | 52.47 | 0.13 | 160.0 | 0.01 | 0.0 | 198.22 | 28.65 |
| 2023 (3) | 26.64 | 0 | -0.69 | 0 | -20.77 | 0 | 1.11 | 0 | 25.95 | 0 | 0.01 | 0 | -0.76 | 0 | 0.02 | 0 | 19.77 | 273.72 | 17.23 | 167.55 | 0.05 | -16.67 | 0.01 | 0.0 | 154.08 | 0 |
| 2022 (2) | -16.73 | 0 | 3.43 | 939.39 | 12.78 | 35.38 | -1.23 | 0 | -13.3 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 5.29 | 3.52 | 6.44 | 25.05 | 0.06 | -14.29 | 0.01 | 0 | -256.99 | 0 |
| 2021 (1) | -8.73 | 0 | 0.33 | 1550.0 | 9.44 | 190.46 | 0.29 | -51.67 | -8.4 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 5.11 | 364.55 | 5.15 | 568.83 | 0.07 | 16.67 | 0 | 0 | -167.24 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -2.73 | -562.71 | -153.95 | 0.07 | 800.0 | 0 | 1.19 | 85.94 | 170.45 | -0.06 | 0 | -121.43 | -2.66 | -558.62 | -152.57 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 1.04 | -51.85 | -82.04 | 0.86 | -56.12 | -81.89 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -300.00 | -1122.03 | -384.58 |
| 25Q4 (7) | 0.59 | -40.4 | -87.93 | -0.01 | 0 | 66.67 | 0.64 | 110.46 | 110.22 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.58 | -41.41 | -88.07 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 2.16 | 13.09 | -59.09 | 1.96 | 17.37 | -58.82 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 29.35 | -49.0 | -71.13 |
| 25Q3 (6) | 0.99 | -24.43 | -94.07 | 0 | 0 | 100.0 | -6.12 | -135.38 | 61.99 | 0.01 | 0 | -80.0 | 0.99 | -24.43 | -93.96 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 1.91 | -37.17 | -77.74 | 1.67 | -38.15 | -77.88 | 0.05 | 0.0 | 25.0 | 0 | 0 | 0 | 57.56 | 20.83 | -73.84 |
| 25Q2 (5) | 1.31 | -74.11 | -92.66 | 0 | 0 | 100.0 | -2.6 | -690.91 | 85.9 | 0 | -100.0 | -100.0 | 1.31 | -74.11 | -92.64 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 3.04 | -47.5 | -69.78 | 2.7 | -43.16 | -69.07 | 0.05 | 0.0 | 150.0 | 0 | 0 | 0 | 47.64 | -54.81 | -76.65 |
| 25Q1 (4) | 5.06 | 3.48 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.44 | 107.03 | 0.0 | 0.28 | 2700.0 | 0.0 | 5.06 | 4.12 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.07 | -0.65 | 0.0 | 5.79 | 9.66 | 0.0 | 4.75 | -0.21 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 105.42 | 3.69 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 4.89 | -70.72 | 0.0 | -0.03 | 90.62 | 0.0 | -6.26 | 61.12 | 0.0 | 0.01 | -80.0 | 0.0 | 4.86 | -70.33 | 0.0 | 0.01 | -96.97 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.07 | -94.54 | 0.0 | 5.28 | -38.46 | 0.0 | 4.76 | -36.95 | 0.0 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 101.66 | -53.79 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 16.7 | -6.44 | 0.0 | -0.32 | -540.0 | 0.0 | -16.1 | 12.69 | 0.0 | 0.05 | -28.57 | 0.0 | 16.38 | -7.98 | 0.0 | 0.33 | 450.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.34 | 585.15 | 0.0 | 8.58 | -14.71 | 0.0 | 7.55 | -13.52 | 0.0 | 0.04 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 220.03 | 7.86 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 17.85 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | -18.44 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 17.8 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.20 | 0.0 | 0.0 | 10.06 | 0.0 | 0.0 | 8.73 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 204.00 | 0.0 | 0.0 |