現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.85 | 0 | 0.09 | -97.76 | -2.34 | 0 | 0.45 | 0 | 1.94 | -16.38 | 0.06 | 0.0 | 0.03 | 0 | 0.40 | 7.33 | -0.5 | 0 | -0.31 | 0 | 0.7 | -25.53 | 0.04 | 300.0 | 430.23 | 0 |
| 2024 (4) | -1.7 | 0 | 4.02 | 593.1 | -2.51 | 0 | -0.69 | 0 | 2.32 | 908.7 | 0.06 | 100.0 | -0.03 | 0 | 0.37 | 42.44 | -1.63 | 0 | 1.12 | 0 | 0.94 | -13.76 | 0.01 | 0.0 | -82.13 | 0 |
| 2023 (3) | -0.35 | 0 | 0.58 | 0 | -0.85 | 0 | -0.36 | 0 | 0.23 | 0 | 0.03 | -95.59 | -0.08 | 0 | 0.26 | -93.95 | -3.11 | 0 | -3.01 | 0 | 1.09 | -18.05 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -2.97 | 0 | -0.43 | 0 | 3.86 | 943.24 | -0.49 | 0 | -3.4 | 0 | 0.68 | 23.64 | -0.06 | 0 | 4.28 | 20.37 | -3.15 | 0 | -2.62 | 0 | 1.33 | 3.1 | 0.01 | -50.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.47 | 0 | 0.74 | 0 | 0.37 | 0 | -0.03 | 0 | 0.27 | -61.43 | 0.55 | 52.78 | 0.05 | 0 | 3.56 | 49.22 | -1.14 | 0 | -0.76 | 0 | 1.29 | -21.82 | 0.02 | -33.33 | -85.45 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.72 | -7300.0 | -158.54 | -0.03 | 82.35 | -114.29 | 0.36 | 227.27 | 300.0 | -0.02 | 71.43 | -120.0 | -0.75 | -368.75 | -152.08 | 0 | -100.0 | 0 | -0.03 | -200.0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | -0.32 | 20.0 | -220.0 | -0.45 | -246.15 | -212.5 | 0.17 | -5.56 | -19.05 | 0.01 | -50.0 | 0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q4 (7) | 0.01 | -98.36 | 111.11 | -0.17 | -1800.0 | -105.52 | 0.11 | 114.86 | 104.53 | -0.07 | -113.46 | 78.12 | -0.16 | -125.81 | -105.35 | 0.01 | -50.0 | -50.0 | 0.03 | 200.0 | 200.0 | 0.27 | -52.12 | -41.11 | -0.4 | -122.22 | -185.71 | -0.13 | 48.0 | 78.69 | 0.18 | 38.46 | -21.74 | 0.02 | 100.0 | 0 | 14.29 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0.61 | 0 | 161.62 | 0.01 | -80.0 | -98.99 | -0.74 | 58.89 | -311.11 | 0.52 | 620.0 | 333.33 | 0.62 | 1140.0 | 0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0 | 0.55 | -29.09 | 43.77 | -0.18 | -200.0 | -125.0 | -0.25 | 26.47 | -327.27 | 0.13 | -23.53 | -45.83 | 0.01 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q2 (5) | 0 | -100.0 | 100.0 | 0.05 | -76.19 | 200.0 | -1.8 | -2100.0 | -2900.0 | -0.1 | -200.0 | 74.36 | 0.05 | -96.53 | 108.33 | 0.03 | 0 | 200.0 | -0.01 | 0 | 75.0 | 0.78 | 0 | 240.62 | 0.18 | 280.0 | 116.07 | -0.34 | -185.0 | -117.53 | 0.17 | -19.05 | -29.17 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | 1.23 | 1466.67 | 0.0 | 0.21 | -93.18 | 0.0 | 0.09 | 103.7 | 0.0 | 0.1 | 131.25 | 0.0 | 1.44 | -51.84 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.1 | 28.57 | 0.0 | 0.4 | 165.57 | 0.0 | 0.21 | -8.7 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 201.64 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.09 | 90.91 | 0.0 | 3.08 | 211.11 | 0.0 | -2.43 | -1250.0 | 0.0 | -0.32 | -366.67 | 0.0 | 2.99 | 0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.45 | 16.89 | 0.0 | -0.14 | -75.0 | 0.0 | -0.61 | -654.55 | 0.0 | 0.23 | -4.17 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.99 | -80.0 | 0.0 | 0.99 | 2080.0 | 0.0 | -0.18 | -200.0 | 0.0 | 0.12 | 130.77 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.39 | 68.02 | 0.0 | -0.08 | 92.86 | 0.0 | 0.11 | -94.33 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -282.86 | -1021.14 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.55 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.39 | 0.0 | 0.0 | -0.6 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | -1.12 | 0.0 | 0.0 | 1.94 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -25.23 | 0.0 | 0.0 |