現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 25.18 | 128.7 | -2.47 | 0 | -14.39 | 0 | -0.89 | 0 | 22.71 | 0 | 0.95 | -90.75 | 0 | 0 | 0.66 | -88.97 | -5.94 | 0 | -2.48 | 0 | 9.78 | -3.26 | 0 | 0 | 344.93 | 41.92 |
| 2024 (4) | 11.01 | 0 | -25.47 | 0 | -30.45 | 0 | 0.54 | 0 | -14.46 | 0 | 10.27 | 23.44 | 0 | 0 | 5.97 | 39.63 | -8.67 | 0 | -5.58 | 0 | 10.11 | -3.53 | 0 | 0 | 243.05 | 0 |
| 2023 (3) | -2.34 | 0 | 33.38 | 0 | -2.69 | 0 | 0 | 0 | 31.04 | 34.72 | 8.32 | 3.74 | 0 | 0 | 4.28 | 17.2 | -12.52 | 0 | 21.02 | 81.52 | 10.48 | 2.24 | 0 | 0 | -7.43 | 0 |
| 2022 (2) | 27.06 | 107.67 | -4.02 | 0 | -12.82 | 0 | 0 | 0 | 23.04 | 0 | 8.02 | -2.43 | 0 | 0 | 3.65 | -10.31 | 3.64 | -70.09 | 11.58 | -60.42 | 10.25 | -9.85 | 0.01 | 0.0 | 123.90 | 286.44 |
| 2021 (1) | 13.03 | -39.28 | -14.29 | 0 | -6.2 | 0 | 0 | 0 | -1.26 | 0 | 8.22 | -55.16 | 0 | 0 | 4.07 | -60.85 | 12.17 | 0 | 29.26 | 212.61 | 11.37 | 16.02 | 0.01 | -50.0 | 32.06 | -71.34 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.25 | -74.33 | -71.26 | -2.12 | -52.52 | -402.86 | -6.16 | -1062.5 | 6.95 | -0.44 | -131.58 | -728.57 | -0.87 | -125.0 | -117.23 | 0.2 | -42.86 | -57.45 | 0 | 0 | 0 | 0.59 | -44.48 | -47.11 | -1.29 | 19.88 | 17.31 | -0.78 | 57.14 | 0.0 | 2.38 | -1.24 | -8.11 | 0 | 0 | 0 | 78.12 | -90.54 | -67.49 |
| 25Q4 (7) | 4.87 | -8.29 | -26.55 | -1.39 | 13.66 | 67.06 | 0.64 | 111.68 | 165.31 | -0.19 | -1800.0 | -135.85 | 3.48 | -5.95 | 44.4 | 0.35 | 191.67 | -87.89 | 0 | 0 | 0 | 1.07 | 189.35 | -85.22 | -1.61 | 15.26 | 45.42 | -1.82 | -3740.0 | 45.99 | 2.41 | 1.69 | -9.4 | 0 | 0 | 0 | 825.42 | 276.18 | 0 |
| 25Q3 (6) | 5.31 | -50.09 | -41.26 | -1.61 | -847.06 | -211.81 | -5.48 | -87.03 | 49.95 | -0.01 | -107.69 | 0 | 3.7 | -64.66 | -64.69 | 0.12 | 1100.0 | -88.12 | 0 | 0 | 0 | 0.37 | 1265.73 | -83.07 | -1.9 | -115.91 | 37.09 | 0.05 | -28.57 | 109.43 | 2.37 | -1.25 | -5.58 | 0 | 0 | 0 | 219.42 | -49.06 | -51.94 |
| 25Q2 (5) | 10.64 | 144.6 | 1264.1 | -0.17 | -124.29 | 96.76 | -2.93 | 55.74 | 69.48 | 0.13 | 85.71 | 161.9 | 10.47 | 107.33 | 334.23 | 0.01 | -97.87 | -99.27 | 0 | 0 | 0 | 0.03 | -97.59 | -99.15 | -0.88 | 43.59 | 13.73 | 0.07 | 108.97 | 111.11 | 2.4 | -7.34 | -2.44 | 0 | 0 | 0 | 430.77 | 79.24 | 910.65 |
| 25Q1 (4) | 4.35 | -34.39 | 0.0 | 0.7 | 116.59 | 0.0 | -6.62 | -575.51 | 0.0 | 0.07 | -86.79 | 0.0 | 5.05 | 109.54 | 0.0 | 0.47 | -83.74 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.12 | -84.49 | 0.0 | -1.56 | 47.12 | 0.0 | -0.78 | 76.85 | 0.0 | 2.59 | -2.63 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 240.33 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 6.63 | -26.66 | 0.0 | -4.22 | -393.06 | 0.0 | -0.98 | 91.05 | 0.0 | 0.53 | 0 | 0.0 | 2.41 | -77.0 | 0.0 | 2.89 | 186.14 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.23 | 231.43 | 0.0 | -2.95 | 2.32 | 0.0 | -3.37 | -535.85 | 0.0 | 2.66 | 5.98 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 9.04 | 1058.97 | 0.0 | 1.44 | 127.43 | 0.0 | -10.95 | -14.06 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 10.48 | 334.45 | 0.0 | 1.01 | -26.28 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.18 | -31.04 | 0.0 | -3.02 | -196.08 | 0.0 | -0.53 | 15.87 | 0.0 | 2.51 | 2.03 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 456.57 | 971.17 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.78 | 0.0 | 0.0 | -5.25 | 0.0 | 0.0 | -9.6 | 0.0 | 0.0 | -0.21 | 0.0 | 0.0 | -4.47 | 0.0 | 0.0 | 1.37 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.16 | 0.0 | 0.0 | -1.02 | 0.0 | 0.0 | -0.63 | 0.0 | 0.0 | 2.46 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 42.62 | 0.0 | 0.0 |