現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.65 | 0 | 6.42 | 0 | -3.03 | 0 | -5.02 | 0 | 5.77 | 0 | 3.14 | -18.65 | 0.09 | -64.0 | 23.47 | -22.24 | -1.06 | 0 | 6.51 | 0 | 4.58 | 7.01 | 0.03 | -40.0 | -5.85 | 0 |
| 2024 (4) | 0.43 | -89.91 | -2.88 | 0 | 4.11 | 0 | 0.06 | 0 | -2.45 | 0 | 3.86 | 160.81 | 0.25 | 0 | 30.18 | 170.19 | -0.15 | 0 | -0.47 | 0 | 4.28 | 2.88 | 0.05 | 25.0 | 11.14 | -87.45 |
| 2023 (3) | 4.26 | 16.08 | -3.51 | 0 | -0.77 | 0 | -0.04 | 0 | 0.75 | -30.56 | 1.48 | -15.91 | -0.22 | 0 | 11.17 | -29.74 | 0.8 | 0 | 0.6 | 0 | 4.16 | 6.67 | 0.04 | -20.0 | 88.75 | -11.98 |
| 2022 (2) | 3.67 | 41.15 | -2.59 | 0 | -1.58 | 0 | -0.01 | 0 | 1.08 | -6.09 | 1.76 | -5.88 | 0.12 | -90.91 | 15.90 | -33.85 | -0.07 | 0 | -0.31 | 0 | 3.9 | 6.56 | 0.05 | 25.0 | 100.82 | -15.08 |
| 2021 (1) | 2.6 | -30.11 | -1.45 | 0 | 1.65 | 0 | -0.17 | 0 | 1.15 | -78.86 | 1.87 | 90.82 | 1.32 | 97.01 | 24.04 | 183.28 | -1.43 | 0 | -1.51 | 0 | 3.66 | -10.73 | 0.04 | -63.64 | 118.72 | 34.36 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.14 | 67.52 | -223.91 | 0.64 | -92.81 | 159.26 | -2.13 | -261.02 | -965.0 | 0.1 | 102.02 | 200.0 | -0.5 | -109.28 | -212.5 | 0.26 | -57.38 | -75.24 | 0.11 | -21.43 | 0 | 13.13 | -32.84 | -57.23 | -0.53 | 40.45 | -541.67 | -0.58 | -108.41 | -1260.0 | 0.56 | -52.54 | -49.09 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q4 (7) | -3.51 | -494.38 | -473.4 | 8.9 | 1226.58 | 12614.29 | -0.59 | 53.54 | 4.84 | -4.96 | -10020.0 | -4609.09 | 5.39 | 5290.0 | 433.66 | 0.61 | -30.68 | -38.38 | 0.14 | 566.67 | 0 | 19.55 | -21.79 | -40.56 | -0.89 | -456.25 | -323.81 | 6.9 | 3731.58 | 2479.31 | 1.18 | 1.72 | 9.26 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -43.39 | -147.77 | -136.93 |
| 25Q3 (6) | 0.89 | -16.04 | 841.67 | -0.79 | -31.67 | 48.7 | -1.27 | -30.93 | -349.02 | 0.05 | 600.0 | 117.24 | 0.1 | -78.26 | 106.02 | 0.88 | 46.67 | -46.01 | -0.03 | -200.0 | -130.0 | 25.00 | 38.75 | -48.77 | -0.16 | -23.08 | -300.0 | -0.19 | 24.0 | -171.43 | 1.16 | 1.75 | 8.41 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 90.82 | -22.89 | 864.37 |
| 25Q2 (5) | 1.06 | 15.22 | 170.67 | -0.6 | 44.44 | 6.25 | -0.97 | -385.0 | -122.05 | -0.01 | 90.0 | 0.0 | 0.46 | 387.5 | 121.5 | 0.6 | -42.86 | 46.34 | -0.01 | 0 | -200.0 | 18.02 | -41.31 | 39.75 | -0.13 | -208.33 | -1200.0 | -0.25 | -600.0 | -150.0 | 1.14 | 3.64 | 7.55 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 117.78 | 48.5 | 176.95 |
| 25Q1 (4) | 0.92 | -2.13 | 0.0 | -1.08 | -1642.86 | 0.0 | -0.2 | 67.74 | 0.0 | -0.1 | -190.91 | 0.0 | -0.16 | -115.84 | 0.0 | 1.05 | 6.06 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 30.70 | -6.65 | 0.0 | 0.12 | 157.14 | 0.0 | 0.05 | 117.24 | 0.0 | 1.1 | 1.85 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 79.31 | -32.5 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.94 | 883.33 | 0.0 | 0.07 | 104.55 | 0.0 | -0.62 | -221.57 | 0.0 | 0.11 | 137.93 | 0.0 | 1.01 | 160.84 | 0.0 | 0.99 | -39.26 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 32.89 | -32.61 | 0.0 | -0.21 | -425.0 | 0.0 | -0.29 | -314.29 | 0.0 | 1.08 | 0.93 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 117.50 | 1088.96 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.12 | 92.0 | 0.0 | -1.54 | -140.62 | 0.0 | 0.51 | -88.41 | 0.0 | -0.29 | -2800.0 | 0.0 | -1.66 | 22.43 | 0.0 | 1.63 | 297.56 | 0.0 | 0.1 | 900.0 | 0.0 | 48.80 | 278.52 | 0.0 | -0.04 | -300.0 | 0.0 | -0.07 | 30.0 | 0.0 | 1.07 | 0.94 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | -11.88 | 92.24 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -1.5 | 0.0 | 0.0 | -0.64 | 0.0 | 0.0 | 4.4 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -2.14 | 0.0 | 0.0 | 0.41 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 12.89 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | 1.06 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -153.06 | 0.0 | 0.0 |