現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.46 | 175.47 | -0.86 | 0 | -0.81 | 0 | -0.01 | 0 | 0.6 | 0 | 0.01 | -97.62 | -0.05 | 0 | 1.18 | -97.09 | -0.65 | 0 | 4.34 | 435.8 | 0.1 | 11.11 | 0 | 0 | 32.88 | -44.16 |
| 2024 (4) | 0.53 | -64.43 | -2.57 | 0 | -0.59 | 0 | 0 | 0 | -2.04 | 0 | 0.42 | 44.83 | 0 | 0 | 40.38 | 72.68 | -0.59 | 0 | 0.81 | 14.08 | 0.09 | -10.0 | 0 | 0 | 58.89 | -67.99 |
| 2023 (3) | 1.49 | -52.7 | 1.0 | 0 | -4.15 | 0 | -0.54 | 0 | 2.49 | 11.66 | 0.29 | 2800.0 | 0.08 | 0 | 23.39 | 4016.13 | -0.71 | 0 | 0.71 | -2.74 | 0.1 | 0.0 | 0 | 0 | 183.95 | -51.53 |
| 2022 (2) | 3.15 | -20.05 | -0.92 | 0 | -1.03 | 0 | -0.03 | 0 | 2.23 | -44.94 | 0.01 | -75.0 | -0.08 | 0 | 0.57 | -73.01 | -0.36 | 0 | 0.73 | -52.6 | 0.1 | 0.0 | 0 | 0 | 379.52 | 57.97 |
| 2021 (1) | 3.94 | 13033.33 | 0.11 | 0 | -2.48 | 0 | 0.01 | -50.0 | 4.05 | 0 | 0.04 | 0 | 0 | 0 | 2.11 | 0 | -0.66 | 0 | 1.54 | -56.5 | 0.1 | -23.08 | 0 | 0 | 240.24 | 29289.84 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.08 | 214.29 | 300.0 | 0.57 | 5.56 | -19.72 | -0.01 | 0 | 0 | 0.03 | 0 | 0 | 0.65 | 38.3 | -2.99 | 0.03 | 0 | 0 | 0.01 | 150.0 | 150.0 | 9.68 | 0 | 0 | -0.01 | 91.67 | 91.67 | 0.15 | -48.28 | -79.45 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 47.06 | 308.4 | 982.35 |
| 25Q4 (7) | -0.07 | -104.76 | -128.0 | 0.54 | 154.0 | 185.71 | 0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | 0.47 | 0.0 | 223.68 | 0 | 0 | -100.0 | -0.02 | -100.0 | -105.71 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.12 | 7.69 | 20.0 | 0.29 | -89.22 | 38.1 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -22.58 | -141.63 | -120.77 |
| 25Q3 (6) | 1.47 | 1370.0 | 42.72 | -1.0 | 9.09 | 2.91 | -0.8 | 0 | -35.59 | 0 | 0 | 100.0 | 0.47 | 147.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | -0.01 | -200.0 | 93.75 | -0.00 | -100.0 | 0 | -0.13 | 55.17 | 27.78 | 2.69 | 333.87 | 767.74 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 54.24 | 247.16 | -82.62 |
| 25Q2 (5) | 0.1 | 350.0 | 183.33 | -1.1 | -254.93 | -115.69 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 100.0 | -1.0 | -249.25 | -58.73 | 0.01 | 0 | 0 | 0.01 | 150.0 | 110.0 | 6.67 | 0 | 0 | -0.29 | -141.67 | -190.0 | 0.62 | -15.07 | 138.46 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 15.62 | 392.97 | 136.46 |
| 25Q1 (4) | -0.04 | -116.0 | 0.0 | 0.71 | 212.7 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.67 | 276.32 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.02 | -105.71 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.12 | 20.0 | 0.0 | 0.73 | 247.62 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -5.33 | -104.91 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.25 | -75.73 | 0.0 | -0.63 | 38.83 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.03 | 250.0 | 0.0 | -0.38 | 0 | 0.0 | 0.41 | 0 | 0.0 | 0.35 | 318.75 | 0.0 | 256.25 | 0 | 0.0 | -0.15 | 16.67 | 0.0 | 0.21 | -32.26 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 108.70 | -65.18 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.03 | 958.33 | 0.0 | -1.03 | -101.96 | 0.0 | -0.59 | 0 | 0.0 | -0.02 | -100.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.16 | -60.0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.18 | -80.0 | 0.0 | 0.31 | 19.23 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 312.12 | 828.28 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.12 | 0.0 | 0.0 | -0.51 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.63 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -42.86 | 0.0 | 0.0 |