現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.62 | 1258.82 | -5.08 | 0 | 6.05 | 421.55 | -0.11 | 0 | -0.46 | 0 | 0.69 | -65.5 | 0.53 | 0 | 1.46 | -69.28 | 4.35 | -5.02 | 12.3 | 41.54 | 1.63 | 3.16 | 0.15 | -42.31 | 32.81 | 916.22 |
| 2024 (4) | 0.34 | -86.4 | -8.98 | 0 | 1.16 | 0 | -0.03 | 0 | -8.64 | 0 | 2.0 | 19.76 | 0 | 0 | 4.75 | -3.86 | 4.58 | 27.22 | 8.69 | 33.9 | 1.58 | 6.04 | 0.26 | 1200.0 | 3.23 | -89.67 |
| 2023 (3) | 2.5 | -11.35 | 5.48 | 0 | -0.77 | 0 | -0.17 | 0 | 7.98 | 187.05 | 1.67 | -43.39 | 0 | 0 | 4.94 | -43.96 | 3.6 | 20.0 | 6.49 | -68.66 | 1.49 | 2.76 | 0.02 | 0.0 | 31.25 | 145.79 |
| 2022 (2) | 2.82 | 0 | -0.04 | 0 | -7.98 | 0 | 0.6 | 130.77 | 2.78 | -56.77 | 2.95 | 115.33 | 0 | 0 | 8.81 | 76.75 | 3.0 | 50.0 | 20.71 | 359.2 | 1.45 | 15.08 | 0.02 | 0.0 | 12.71 | 0 |
| 2021 (1) | -0.62 | 0 | 7.05 | 0 | 1.72 | 0 | 0.26 | 0 | 6.43 | 365.94 | 1.37 | 20.18 | 0 | 0 | 4.98 | -6.05 | 2.0 | 22.7 | 4.51 | 23.56 | 1.26 | -9.35 | 0.02 | 0.0 | -10.71 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.6 | -233.33 | -205.96 | 27.77 | 381.28 | 613.31 | -17.54 | -524.2 | -548.59 | -0.04 | -300.0 | -200.0 | 26.17 | 275.47 | 771.03 | 1.09 | 445.0 | -20.44 | -0.02 | 0 | 0 | 7.50 | 454.75 | -41.74 | 1.53 | -4.97 | 44.34 | 28.05 | 1169.23 | 2733.33 | 0.38 | -2.56 | -7.32 | 0.05 | 0.0 | 66.67 | -5.62 | -112.41 | -105.32 |
| 25Q4 (7) | 1.2 | -38.46 | -61.66 | 5.77 | 164.68 | 188.91 | -2.81 | 12.19 | -178.27 | -0.01 | 0.0 | 90.91 | 6.97 | 68.77 | 307.44 | 0.2 | 53.85 | 107.72 | 0 | 0 | 0 | 1.35 | 30.34 | 106.94 | 1.61 | 64.29 | -6.94 | 2.21 | -62.29 | -32.21 | 0.39 | -4.88 | -2.5 | 0.05 | 25.0 | -16.67 | 45.28 | 46.53 | -46.18 |
| 25Q3 (6) | 1.95 | 6600.0 | 177.69 | 2.18 | 128.61 | 1657.14 | -3.2 | -139.26 | -600.0 | -0.01 | 92.86 | -116.67 | 4.13 | 153.99 | 255.85 | 0.13 | 218.18 | -96.85 | 0 | 0 | 0 | 1.04 | 188.38 | -97.15 | 0.98 | 40.0 | -34.23 | 5.86 | 80.31 | 144.17 | 0.41 | 0.0 | 5.13 | 0.04 | 0.0 | -33.33 | 30.90 | 3911.41 | 135.09 |
| 25Q2 (5) | -0.03 | -101.99 | 97.06 | -7.62 | -40.85 | -477.27 | 8.15 | 108.44 | 352.78 | -0.14 | -450.0 | -366.67 | -7.65 | -96.15 | -226.92 | -0.11 | -108.03 | -140.74 | 0 | 0 | 0 | -1.17 | -109.12 | -138.61 | 0.7 | -33.96 | -14.63 | 3.25 | 228.28 | 52.58 | 0.41 | 0.0 | 5.13 | 0.04 | 33.33 | -69.23 | -0.81 | -100.77 | 97.89 |
| 25Q1 (4) | 1.51 | -51.76 | 0.0 | -5.41 | 16.64 | 0.0 | 3.91 | 8.91 | 0.0 | 0.04 | 136.36 | 0.0 | -3.9 | -16.07 | 0.0 | 1.37 | 152.9 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 12.88 | 166.07 | 0.0 | 1.06 | -38.73 | 0.0 | 0.99 | -69.63 | 0.0 | 0.41 | 2.5 | 0.0 | 0.03 | -50.0 | 0.0 | 105.59 | 25.5 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.13 | 224.7 | 0.0 | -6.49 | -4535.71 | 0.0 | 3.59 | 460.94 | 0.0 | -0.11 | -283.33 | 0.0 | -3.36 | -26.79 | 0.0 | -2.59 | -162.71 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -19.49 | -153.6 | 0.0 | 1.73 | 16.11 | 0.0 | 3.26 | 35.83 | 0.0 | 0.4 | 2.56 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 84.14 | 195.54 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -2.51 | -146.08 | 0.0 | -0.14 | 89.39 | 0.0 | 0.64 | -64.44 | 0.0 | 0.06 | 300.0 | 0.0 | -2.65 | -13.25 | 0.0 | 4.13 | 1429.63 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 36.36 | 1095.7 | 0.0 | 1.49 | 81.71 | 0.0 | 2.4 | 12.68 | 0.0 | 0.39 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | -53.85 | 0.0 | -88.07 | -128.81 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -1.02 | 0.0 | 0.0 | -1.32 | 0.0 | 0.0 | 1.8 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -2.34 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.04 | 0.0 | 0.0 | 0.82 | 0.0 | 0.0 | 2.13 | 0.0 | 0.0 | 0.39 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | -38.49 | 0.0 | 0.0 |