現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.05 | 262.07 | -1.2 | 0 | -0.7 | 0 | 0.26 | 0 | -0.15 | 0 | 0.07 | 40.0 | -0.06 | 0 | 3.70 | 75.56 | -0.06 | 0 | 0.36 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0 | 0 | 177.97 | 262.07 |
| 2024 (4) | 0.29 | -9.38 | 0.22 | 0 | -0.2 | 0 | -0.22 | 0 | 0.51 | 0 | 0.05 | -66.67 | -0.01 | 0 | 2.11 | -68.78 | 0.17 | 0 | 0.36 | 140.0 | 0.23 | -4.17 | 0 | 0 | 49.15 | -40.1 |
| 2023 (3) | 0.32 | -71.68 | -0.54 | 0 | -0.54 | 0 | 0.07 | 0 | -0.22 | 0 | 0.15 | -66.67 | 0 | 0 | 6.76 | -40.54 | -0.14 | 0 | 0.15 | -73.68 | 0.24 | -7.69 | 0 | 0 | 82.05 | -39.73 |
| 2022 (2) | 1.13 | 22.83 | 0.67 | 3250.0 | -0.84 | 0 | 0 | 0 | 1.8 | 91.49 | 0.45 | 66.67 | 0 | 0 | 11.36 | 100.76 | 0.46 | -57.8 | 0.57 | -29.63 | 0.26 | 0.0 | 0 | 0 | 136.14 | 58.34 |
| 2021 (1) | 0.92 | -1.08 | 0.02 | 0 | -0.6 | 0 | -0.08 | 0 | 0.94 | 113.64 | 0.27 | 28.57 | 0 | 0 | 5.66 | 12.13 | 1.09 | 25.29 | 0.81 | 35.0 | 0.26 | -7.14 | 0 | 0 | 85.98 | -18.64 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.05 | -84.85 | -80.0 | -0.34 | 73.02 | -1033.33 | 0 | 0 | -100.0 | 0.02 | -87.5 | -66.67 | -0.29 | 68.82 | -231.82 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 100.0 | 4.00 | -8.0 | 0.0 | -0.01 | -150.0 | 50.0 | 0.02 | -81.82 | -60.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 62.50 | -67.8 | -72.5 |
| 25Q4 (7) | 0.33 | -36.54 | 335.71 | -1.26 | -1045.45 | -3250.0 | 0 | 100.0 | 0 | 0.16 | 128.57 | 169.57 | -0.93 | -326.83 | -830.0 | 0.02 | 100.0 | 0 | -0.02 | 0.0 | -150.0 | 4.35 | 73.91 | 0 | 0.02 | 122.22 | -60.0 | 0.11 | -59.26 | 22.22 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 194.12 | 23.19 | 307.98 |
| 25Q3 (6) | 0.52 | 966.67 | 372.73 | -0.11 | -155.0 | -650.0 | -0.48 | -26.32 | -152.63 | 0.07 | 450.0 | 250.0 | 0.41 | 192.86 | 215.38 | 0.01 | -66.67 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | 2.50 | -56.67 | 65.0 | -0.09 | -400.0 | -190.0 | 0.27 | 550.0 | 350.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 157.58 | 0 | 71.9 |
| 25Q2 (5) | -0.06 | -124.0 | -130.0 | 0.2 | 766.67 | 566.67 | -0.38 | -337.5 | 0 | -0.02 | -133.33 | -150.0 | 0.14 | -36.36 | -39.13 | 0.03 | 50.0 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | 5.77 | 44.23 | 0 | 0.03 | 250.0 | 0 | -0.06 | -220.0 | -185.71 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.25 | 278.57 | 0.0 | -0.03 | -175.0 | 0.0 | 0.16 | 0 | 0.0 | 0.06 | 126.09 | 0.0 | 0.22 | 320.0 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | -0.01 | -125.0 | 0.0 | 4.00 | 0 | 0.0 | -0.02 | -140.0 | 0.0 | 0.05 | -44.44 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 227.27 | 343.51 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.14 | -227.27 | 0.0 | 0.04 | 100.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.23 | -1250.0 | 0.0 | -0.1 | -176.92 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.04 | 300.0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.05 | -50.0 | 0.0 | 0.09 | 50.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -93.33 | -201.82 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.11 | -45.0 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | -0.19 | 0 | 0.0 | 0.02 | -50.0 | 0.0 | 0.13 | -43.48 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | 1.52 | 0 | 0.0 | 0.1 | 0 | 0.0 | 0.06 | -14.29 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 91.67 | -40.42 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 153.85 | 0.0 | 0.0 |