現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.26 | -0.44 | -2.27 | 0 | 0.85 | -48.48 | 0.03 | 0 | -0.01 | 0 | 3.0 | -48.36 | 0 | 0 | 12.02 | -46.96 | 1.09 | -49.54 | 0.55 | -66.26 | 1.22 | -3.17 | 0.07 | 16.67 | 122.83 | 59.62 |
| 2024 (4) | 2.27 | -46.46 | -6.93 | 0 | 1.65 | 0 | -0.07 | 0 | -4.66 | 0 | 5.81 | 531.52 | 0 | 0 | 22.67 | 470.91 | 2.16 | 33.33 | 1.63 | 52.34 | 1.26 | -3.82 | 0.06 | 20.0 | 76.95 | -55.9 |
| 2023 (3) | 4.24 | 47.74 | -2.31 | 0 | -2.3 | 0 | 0.05 | 0 | 1.93 | 20.62 | 0.92 | -14.02 | -1.41 | 0 | 3.97 | -0.96 | 1.62 | -34.15 | 1.07 | -32.28 | 1.31 | 2.34 | 0.05 | 0.0 | 174.49 | 76.92 |
| 2022 (2) | 2.87 | 222.47 | -1.27 | 0 | -0.49 | 0 | -0.02 | 0 | 1.6 | 153.97 | 1.07 | 38.96 | -0.21 | 0 | 4.01 | 8.56 | 2.46 | 74.47 | 1.58 | 105.19 | 1.28 | 2.4 | 0.05 | 0.0 | 98.63 | 129.39 |
| 2021 (1) | 0.89 | -59.36 | -0.26 | 0 | -1.48 | 0 | 0 | 0 | 0.63 | -85.31 | 0.77 | 22.22 | 0 | 0 | 3.69 | 11.79 | 1.41 | 101.43 | 0.77 | -60.1 | 1.25 | -6.02 | 0.05 | 150.0 | 43.00 | -35.61 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.02 | -103.64 | -108.7 | -0.23 | 70.89 | 62.9 | 0.41 | 197.62 | -51.19 | -0.01 | 0 | -133.33 | -0.25 | -4.17 | 35.9 | 0.3 | -60.53 | -77.1 | 0 | 0 | 0 | 5.37 | -57.07 | -74.48 | -0.03 | -200.0 | -107.14 | 0.08 | 0.0 | -76.47 | 0.36 | 9.09 | 24.14 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | -4.44 | -103.39 | -112.56 |
| 25Q4 (7) | 0.55 | -43.3 | -44.44 | -0.79 | -119.44 | 54.07 | -0.42 | -1500.0 | -127.45 | 0 | 0 | 100.0 | -0.24 | -139.34 | 67.12 | 0.76 | 100.0 | -64.65 | 0 | 0 | 0 | 12.50 | 103.62 | -59.24 | -0.01 | -104.35 | -101.61 | 0.08 | -55.56 | -81.82 | 0.33 | 6.45 | 10.0 | 0.01 | -50.0 | -50.0 | 130.95 | -31.15 | 0.53 |
| 25Q3 (6) | 0.97 | 90.2 | 34.72 | -0.36 | 28.0 | 76.16 | 0.03 | -92.5 | -86.96 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0.61 | 6000.0 | 177.22 | 0.38 | -30.91 | -80.51 | 0 | 0 | 0 | 6.14 | -27.9 | -78.69 | 0.23 | -48.89 | -62.3 | 0.18 | 460.0 | -58.14 | 0.31 | 3.33 | 3.33 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 190.20 | 0.69 | 98.12 |
| 25Q2 (5) | 0.51 | 121.74 | -39.29 | -0.5 | 19.35 | 71.1 | 0.4 | -52.38 | 2100.0 | 0.01 | -66.67 | 200.0 | 0.01 | 102.56 | 101.12 | 0.55 | -58.02 | -65.41 | 0 | 0 | -100.0 | 8.51 | -59.51 | -65.84 | 0.45 | 7.14 | -15.09 | -0.05 | -114.71 | -111.9 | 0.3 | 3.45 | -9.09 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 188.89 | 433.82 | 73.15 |
| 25Q1 (4) | 0.23 | -76.77 | 0.0 | -0.62 | 63.95 | 0.0 | 0.84 | -45.1 | 0.0 | 0.03 | 200.0 | 0.0 | -0.39 | 46.58 | 0.0 | 1.31 | -39.07 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 21.03 | -31.44 | 0.0 | 0.42 | -32.26 | 0.0 | 0.34 | -22.73 | 0.0 | 0.29 | -3.33 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 35.38 | -72.84 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.99 | 37.5 | 0.0 | -1.72 | -13.91 | 0.0 | 1.53 | 565.22 | 0.0 | -0.03 | -200.0 | 0.0 | -0.73 | 7.59 | 0.0 | 2.15 | 10.26 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 30.67 | 6.48 | 0.0 | 0.62 | 1.64 | 0.0 | 0.44 | 2.33 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 130.26 | 35.69 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.72 | -14.29 | 0.0 | -1.51 | 12.72 | 0.0 | 0.23 | 1250.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.79 | 11.24 | 0.0 | 1.95 | 22.64 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 28.80 | 15.58 | 0.0 | 0.61 | 15.09 | 0.0 | 0.43 | 2.38 | 0.0 | 0.3 | -9.09 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 96.00 | -12.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.84 | 0.0 | 0.0 | -1.73 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.89 | 0.0 | 0.0 | 1.59 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 24.92 | 0.0 | 0.0 | 0.53 | 0.0 | 0.0 | 0.42 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 109.09 | 0.0 | 0.0 |