現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 251.05 | 31.0 | -57.76 | 0 | -263.88 | 0 | 13.44 | -48.88 | 193.29 | 345.99 | 143.15 | 15.16 | -34.1 | 0 | 4.99 | 39.86 | -40.44 | 0 | -57.97 | 0 | 122.51 | 8.2 | 27.78 | -28.31 | 271.93 | 121.04 |
| 2024 (4) | 191.64 | 4.36 | -148.3 | 0 | -52.45 | 0 | 26.29 | 0 | 43.34 | 0 | 124.31 | -40.18 | -45.26 | 0 | 3.57 | -42.92 | -15.55 | 0 | 3.79 | -95.57 | 113.23 | -13.98 | 38.75 | -9.9 | 123.03 | 74.28 |
| 2023 (3) | 183.63 | -43.9 | -286.17 | 0 | -2.38 | 0 | -30.82 | 0 | -102.54 | 0 | 207.81 | -9.53 | -33.24 | 0 | 6.25 | 3.32 | -30.5 | 0 | 85.49 | 16.15 | 131.63 | -5.06 | 43.01 | -6.48 | 70.59 | -44.31 |
| 2022 (2) | 327.32 | -15.48 | -287.18 | 0 | 54.69 | 0 | 34.98 | 0 | 40.14 | -72.46 | 229.71 | 42.22 | -47.5 | 0 | 6.05 | 36.94 | -52.86 | 0 | 73.6 | -80.81 | 138.65 | 0.42 | 45.99 | 9.87 | 126.75 | 84.43 |
| 2021 (1) | 387.29 | -16.19 | -241.56 | 0 | -83.31 | 0 | -24.21 | 0 | 145.73 | -55.38 | 161.52 | 3.0 | -72.95 | 0 | 4.42 | -28.68 | 344.33 | 124.7 | 383.59 | 96.27 | 138.07 | 3.3 | 41.86 | 14.09 | 68.73 | -45.6 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -15.27 | -119.14 | 47.54 | -32.98 | -187.23 | 0.18 | 39.45 | 129.77 | -54.07 | -9.23 | -187.57 | 63.97 | -48.25 | -141.03 | 22.37 | 30.26 | -33.61 | -0.49 | -4.0 | 59.72 | 69.74 | 3.70 | -47.21 | -3.95 | 31.2 | 461.95 | 797.99 | 62.45 | 2216.95 | 1512.9 | 31.54 | 3.34 | -1.84 | 6.35 | 3.08 | -10.69 | -15.22 | -106.43 | 81.8 |
| 25Q4 (7) | 79.8 | 12.32 | -27.15 | 37.81 | 208.21 | 447.18 | -132.5 | -45.81 | -142.1 | 10.54 | 485.56 | -76.86 | 117.61 | 225.7 | 1.0 | 45.58 | 40.51 | 16.87 | -9.93 | -75.44 | 4.43 | 7.01 | 50.39 | 46.16 | -8.62 | -300.93 | 0.58 | -2.95 | -116.57 | 72.35 | 30.52 | 3.32 | 21.02 | 6.16 | -15.38 | -57.22 | 236.58 | 81.88 | -37.47 |
| 25Q3 (6) | 71.05 | -45.05 | -50.32 | -34.94 | -26.64 | 25.17 | -90.87 | 28.11 | -4.13 | 1.8 | -93.26 | 216.88 | 36.11 | -64.5 | -62.51 | 32.44 | -6.57 | 25.49 | -5.66 | -6.99 | 68.69 | 4.66 | -1.23 | 56.74 | -2.15 | 91.47 | 89.71 | 17.8 | 126.02 | 192.81 | 29.54 | -2.57 | -2.06 | 7.28 | 0.69 | -18.39 | 130.08 | 0 | -81.9 |
| 25Q2 (5) | 129.31 | 544.21 | 494.12 | -27.59 | 16.5 | 44.58 | -126.41 | -247.16 | -645.34 | 26.72 | 204.29 | 492.36 | 101.72 | 263.67 | 223.16 | 34.72 | 14.17 | 55.14 | -5.29 | 59.98 | 44.55 | 4.72 | 22.5 | 103.5 | -25.2 | -463.76 | -262.58 | -68.4 | -1447.51 | -473.16 | 30.32 | -5.63 | 2.64 | 7.23 | 1.69 | -13.1 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -29.11 | -126.57 | 0.0 | -33.04 | -578.15 | 0.0 | 85.9 | 256.95 | 0.0 | -25.62 | -156.26 | 0.0 | -62.15 | -153.37 | 0.0 | 30.41 | -22.03 | 0.0 | -13.22 | -27.24 | 0.0 | 3.85 | -19.67 | 0.0 | -4.47 | 48.44 | 0.0 | -4.42 | 58.58 | 0.0 | 32.13 | 27.4 | 0.0 | 7.11 | -50.62 | 0.0 | -83.60 | -122.09 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 109.54 | -23.41 | 0.0 | 6.91 | 114.8 | 0.0 | -54.73 | 37.29 | 0.0 | 45.54 | 3057.14 | 0.0 | 116.45 | 20.89 | 0.0 | 39.0 | 50.87 | 0.0 | -10.39 | 42.53 | 0.0 | 4.80 | 61.28 | 0.0 | -8.67 | 58.5 | 0.0 | -10.67 | 44.37 | 0.0 | 25.22 | -16.38 | 0.0 | 14.4 | 61.43 | 0.0 | 378.38 | -47.35 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 143.02 | 535.9 | 0.0 | -46.69 | 6.21 | 0.0 | -87.27 | -476.49 | 0.0 | -1.54 | 77.39 | 0.0 | 96.33 | 216.64 | 0.0 | 25.85 | 15.5 | 0.0 | -18.08 | -89.52 | 0.0 | 2.97 | 28.23 | 0.0 | -20.89 | -234.77 | 0.0 | -19.18 | -204.64 | 0.0 | 30.16 | 2.1 | 0.0 | 8.92 | 7.21 | 0.0 | 718.69 | 1330.83 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -32.81 | 0.0 | 0.0 | -49.78 | 0.0 | 0.0 | 23.18 | 0.0 | 0.0 | -6.81 | 0.0 | 0.0 | -82.59 | 0.0 | 0.0 | 22.38 | 0.0 | 0.0 | -9.54 | 0.0 | 0.0 | 2.32 | 0.0 | 0.0 | 15.5 | 0.0 | 0.0 | 18.33 | 0.0 | 0.0 | 29.54 | 0.0 | 0.0 | 8.32 | 0.0 | 0.0 | -58.39 | 0.0 | 0.0 |