現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.1 | 0 | -0.87 | 0 | -0.26 | 0 | 0.04 | 0 | -0.97 | 0 | 0.17 | -26.09 | 0 | 0 | 5.84 | -19.48 | -0.94 | 0 | -0.6 | 0 | 0.59 | -1.67 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 0.5 | -60.0 | -0.72 | 0 | -0.51 | 0 | 0 | 0 | -0.22 | 0 | 0.23 | -17.86 | 0 | 0 | 7.26 | 5.21 | -0.8 | 0 | -0.52 | 0 | 0.6 | 0.0 | 0 | 0 | 625.00 | 290.0 |
| 2023 (3) | 1.25 | 60.26 | -5.21 | 0 | -0.58 | 0 | 0.05 | 0 | -3.96 | 0 | 0.28 | 75.0 | 0 | 0 | 6.90 | 138.79 | -0.48 | 0 | 0.18 | 5.88 | 0.6 | -3.23 | 0 | 0 | 160.26 | 62.31 |
| 2022 (2) | 0.78 | 0 | 6.79 | -27.53 | -1.54 | 0 | 0 | 0 | 7.57 | -18.78 | 0.16 | -82.8 | 0 | 0 | 2.89 | -63.01 | -0.05 | 0 | 0.17 | -93.88 | 0.62 | -1.59 | 0 | 0 | 98.73 | 0 |
| 2021 (1) | -0.05 | 0 | 9.37 | 0 | -10.23 | 0 | -0.25 | 0 | 9.32 | 170.14 | 0.93 | -68.58 | 0 | 0 | 7.81 | 7.02 | 3.7 | -85.35 | 2.78 | -85.92 | 0.63 | 5.0 | 0 | 0 | -1.47 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0 | -100.0 | 100.0 | -0.09 | 81.63 | 52.63 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | 100.0 | -0.09 | 67.86 | 55.0 | 0.07 | 800.0 | -22.22 | 0 | 0 | 0 | 12.28 | 873.68 | 11.89 | -0.22 | 15.38 | -29.41 | -0.07 | -40.0 | -250.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 100.0 |
| 25Q4 (7) | 0.21 | 31.25 | -8.7 | -0.49 | -68.97 | -800.0 | 0 | 100.0 | 0 | 0.05 | 266.67 | 600.0 | -0.28 | -115.38 | -193.33 | -0.01 | -125.0 | -116.67 | 0 | 0 | 0 | -1.59 | -124.6 | -119.31 | -0.26 | 10.34 | -23.81 | -0.05 | -25.0 | 87.8 | 0.15 | 7.14 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 210.00 | 31.25 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0.16 | 134.04 | 900.0 | -0.29 | -390.0 | -164.44 | -0.26 | 0 | 49.02 | -0.03 | -250.0 | -400.0 | -0.13 | 64.86 | -130.23 | 0.04 | -20.0 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 6.45 | 8.39 | -23.66 | -0.29 | -26.09 | -16.0 | -0.04 | 92.0 | 78.95 | 0.14 | -6.67 | -6.67 | 0 | 0 | 0 | 160.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.47 | -4600.0 | -570.0 | 0.1 | 152.63 | 121.28 | 0 | 0 | 0 | 0.02 | 300.0 | 0 | -0.37 | -85.0 | 0.0 | 0.05 | -44.44 | -16.67 | 0 | 0 | 0 | 5.95 | -45.77 | -23.61 | -0.23 | -35.29 | 4.17 | -0.5 | -2400.0 | -733.33 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.01 | -104.35 | 0.0 | -0.19 | -371.43 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.2 | -166.67 | 0.0 | 0.09 | 50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 10.98 | 33.54 | 0.0 | -0.17 | 19.05 | 0.0 | -0.02 | 95.12 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -7.69 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.23 | 1250.0 | 0.0 | 0.07 | -84.44 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | 0.3 | -30.23 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.22 | -2.74 | 0.0 | -0.21 | 16.0 | 0.0 | -0.41 | -115.79 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.02 | -120.0 | 0.0 | 0.45 | 195.74 | 0.0 | -0.51 | 0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.43 | 216.22 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.45 | 8.45 | 0.0 | -0.25 | -4.17 | 0.0 | -0.19 | -216.67 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.1 | 0.0 | 0.0 | -0.47 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.37 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 7.79 | 0.0 | 0.0 | -0.24 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 111.11 | 0.0 | 0.0 |