現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 7.34 | 0 | -5.73 | 0 | -3.84 | 0 | 0.14 | 0 | 1.61 | 0 | 1.69 | -11.52 | -0.03 | 0 | 1.17 | 13.75 | -4.24 | 0 | -4.27 | 0 | 2.14 | -0.93 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -6.61 | 0 | -16.13 | 0 | 8.92 | 415.61 | -0.01 | 0 | -22.74 | 0 | 1.91 | 4.95 | 0 | 0 | 1.03 | -14.32 | -3.61 | 0 | -2.23 | 0 | 2.16 | 0.93 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -2.43 | 0 | -3.56 | 0 | 1.73 | 0 | 0.86 | 0 | -5.99 | 0 | 1.82 | 28.17 | -2.0 | 0 | 1.20 | 52.44 | -4.64 | 0 | -2.74 | 0 | 2.14 | 3.38 | 0.02 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 11.03 | 49.86 | -1.0 | 0 | -9.59 | 0 | -0.27 | 0 | 10.03 | 55.5 | 1.42 | 10.94 | 0 | 0 | 0.79 | 27.42 | 2.25 | -89.99 | 4.12 | -77.73 | 2.07 | 3.5 | 0.02 | 0.0 | 177.62 | 395.2 |
| 2021 (1) | 7.36 | -75.84 | -0.91 | 0 | -4.91 | 0 | -0.15 | 0 | 6.45 | -77.96 | 1.28 | -6.57 | 0 | 0 | 0.62 | -30.29 | 22.47 | -7.19 | 18.5 | -3.65 | 2.0 | -1.96 | 0.02 | 0.0 | 35.87 | -74.97 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -2.67 | -221.36 | -221.36 | 0.73 | 141.48 | 167.59 | 2.99 | 345.08 | 274.85 | 0.33 | -56.0 | 150.0 | -1.94 | -540.91 | -273.21 | 0.47 | 23.68 | 27.03 | 0.05 | 200.0 | 150.0 | 1.41 | 11.74 | 61.33 | -2.75 | -125.41 | -323.08 | -2.12 | -271.93 | -292.59 | 0.54 | 1.89 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 2.2 | 11.68 | 57.14 | -1.76 | -91.3 | 85.56 | -1.22 | 18.67 | -274.29 | 0.75 | 222.95 | -11.76 | 0.44 | -58.1 | 104.08 | 0.38 | -34.48 | -25.49 | -0.05 | 0 | 0 | 1.26 | -26.19 | 16.38 | -1.22 | 8.27 | -1642.86 | -0.57 | 21.92 | -435.29 | 0.53 | -1.85 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | 1.97 | 103.09 | 124.17 | -0.92 | 53.3 | 12.38 | -1.5 | -354.24 | -128.85 | -0.61 | -192.42 | 26.51 | 1.05 | 205.0 | 111.41 | 0.58 | 65.71 | 56.76 | 0 | 0 | 0 | 1.71 | 88.09 | 139.66 | -1.33 | -26.67 | -95.59 | -0.73 | 69.96 | 26.26 | 0.54 | 0.0 | 1.89 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.97 | -55.91 | -76.28 | -1.97 | -82.41 | -95.05 | 0.59 | 134.5 | 368.18 | 0.66 | 200.0 | -60.24 | -1.0 | -189.29 | -132.47 | 0.35 | -5.41 | -36.36 | 0 | -100.0 | 0 | 0.91 | 4.0 | -18.3 | -1.05 | -61.54 | -8.25 | -2.43 | -350.0 | -523.08 | 0.54 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 2.2 | 57.14 | 0.0 | -1.08 | 91.14 | 0.0 | -1.71 | -344.29 | 0.0 | -0.66 | -177.65 | 0.0 | 1.12 | 110.38 | 0.0 | 0.37 | -27.45 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | 0.87 | -19.4 | 0.0 | -0.65 | -828.57 | 0.0 | -0.54 | -417.65 | 0.0 | 0.54 | 1.89 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.4 | 117.18 | 0.0 | -12.19 | -1060.95 | 0.0 | 0.7 | -86.54 | 0.0 | 0.85 | 202.41 | 0.0 | -10.79 | -17.28 | 0.0 | 0.51 | 37.84 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.08 | 51.99 | 0.0 | -0.07 | 89.71 | 0.0 | 0.17 | 117.17 | 0.0 | 0.53 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 200.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -8.15 | -299.27 | 0.0 | -1.05 | -3.96 | 0.0 | 5.2 | 2463.64 | 0.0 | -0.83 | -150.0 | 0.0 | -9.2 | -398.7 | 0.0 | 0.37 | -32.73 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.71 | -35.88 | 0.0 | -0.68 | 29.9 | 0.0 | -0.99 | -153.85 | 0.0 | 0.53 | -1.85 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 4.09 | 0.0 | 0.0 | -1.01 | 0.0 | 0.0 | -0.22 | 0.0 | 0.0 | 1.66 | 0.0 | 0.0 | 3.08 | 0.0 | 0.0 | 0.55 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.11 | 0.0 | 0.0 | -0.97 | 0.0 | 0.0 | -0.39 | 0.0 | 0.0 | 0.54 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2726.67 | 0.0 | 0.0 |