現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 15.29 | -34.77 | -8.34 | 0 | -6.81 | 0 | -0.26 | 0 | 6.95 | 0 | 8.19 | -14.06 | 0 | 0 | 7.57 | -14.34 | 15.42 | -1.15 | 11.32 | -23.46 | 4.93 | -10.04 | 0.08 | -27.27 | 93.63 | -18.59 |
| 2024 (4) | 23.44 | 9.12 | -30.14 | 0 | -6.72 | 0 | -0.05 | 0 | -6.7 | 0 | 9.53 | 46.39 | 0 | 0 | 8.84 | 36.98 | 15.6 | 58.05 | 14.79 | 94.61 | 5.48 | -10.46 | 0.11 | 0.0 | 115.01 | -25.95 |
| 2023 (3) | 21.48 | 36.04 | -14.65 | 0 | -7.38 | 0 | 0.34 | 466.67 | 6.83 | -40.76 | 6.51 | 16.67 | 0 | 0 | 6.45 | 24.49 | 9.87 | 236.86 | 7.6 | 61.7 | 6.12 | -15.12 | 0.11 | 10.0 | 155.31 | 18.13 |
| 2022 (2) | 15.79 | 0 | -4.26 | 0 | -3.89 | 0 | 0.06 | -80.65 | 11.53 | 0 | 5.58 | 106.67 | 0 | 0 | 5.18 | 60.99 | 2.93 | 21.58 | 4.7 | 305.17 | 7.21 | -3.35 | 0.1 | 0.0 | 131.47 | 0 |
| 2021 (1) | -4.85 | 0 | -6.32 | 0 | -3.16 | 0 | 0.31 | 3.33 | -11.17 | 0 | 2.7 | -48.08 | 0 | 0 | 3.22 | -47.72 | 2.41 | -51.61 | 1.16 | -46.79 | 7.46 | -2.61 | 0.1 | 25.0 | -55.62 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.51 | -91.63 | -33.77 | 4.57 | 321.84 | 257.04 | -1.4 | 52.38 | -233.33 | -0.25 | -247.06 | -212.5 | 5.08 | 26.05 | 337.38 | 1.8 | -16.67 | -18.92 | 0 | 0 | 0 | 6.10 | -27.67 | -19.52 | 4.11 | 17.43 | -12.18 | 3.86 | 15.57 | -10.23 | 1.27 | 1.6 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 9.90 | -92.5 | -28.11 |
| 25Q4 (7) | 6.09 | 59.84 | -25.64 | -2.06 | 60.15 | 76.91 | -2.94 | 27.94 | -41.35 | 0.17 | 111.49 | 135.42 | 4.03 | 396.32 | 652.05 | 2.16 | -15.29 | -30.32 | 0 | 0 | 0 | 8.43 | -5.94 | -30.21 | 3.5 | -9.33 | 0.86 | 3.34 | -19.9 | -12.11 | 1.25 | 4.17 | -6.72 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 132.10 | 86.89 | -16.77 |
| 25Q3 (6) | 3.81 | -17.53 | -21.12 | -5.17 | -385.64 | 69.75 | -4.08 | -758.06 | 0.97 | -1.48 | -232.14 | -369.09 | -1.36 | -121.15 | 88.91 | 2.55 | 102.38 | 28.14 | 0 | 0 | 0 | 8.96 | 76.0 | 40.07 | 3.86 | 14.2 | -28.65 | 4.17 | 968.75 | 8.03 | 1.2 | -0.83 | -9.09 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 70.69 | -88.52 | -23.75 |
| 25Q2 (5) | 4.62 | 500.0 | -12.67 | 1.81 | 162.2 | 905.56 | 0.62 | 247.62 | 55.0 | 1.12 | 1500.0 | 213.13 | 6.43 | 400.47 | 17.55 | 1.26 | -43.24 | -38.83 | 0 | 0 | 0 | 5.09 | -32.79 | -38.27 | 3.38 | -27.78 | 0.3 | -0.48 | -111.16 | -116.05 | 1.21 | -4.72 | -13.57 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 616.00 | 4372.0 | 414.69 |
| 25Q1 (4) | 0.77 | -90.6 | 0.0 | -2.91 | 67.38 | 0.0 | -0.42 | 79.81 | 0.0 | -0.08 | 83.33 | 0.0 | -2.14 | -193.15 | 0.0 | 2.22 | -28.39 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.57 | -37.28 | 0.0 | 4.68 | 34.87 | 0.0 | 4.3 | 13.16 | 0.0 | 1.27 | -5.22 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 13.77 | -91.32 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 8.19 | 69.57 | 0.0 | -8.92 | 47.81 | 0.0 | -2.08 | 49.51 | 0.0 | -0.48 | -187.27 | 0.0 | -0.73 | 94.05 | 0.0 | 3.1 | 55.78 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 12.08 | 88.79 | 0.0 | 3.47 | -35.86 | 0.0 | 3.8 | -1.55 | 0.0 | 1.34 | 1.52 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 158.72 | 71.21 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 4.83 | -8.7 | 0.0 | -17.09 | -9594.44 | 0.0 | -4.12 | -1130.0 | 0.0 | 0.55 | 155.56 | 0.0 | -12.26 | -324.13 | 0.0 | 1.99 | -3.4 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.40 | -22.43 | 0.0 | 5.41 | 60.53 | 0.0 | 3.86 | 29.1 | 0.0 | 1.32 | -5.71 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 92.71 | -22.54 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 5.29 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.4 | 0.0 | 0.0 | -0.99 | 0.0 | 0.0 | 5.47 | 0.0 | 0.0 | 2.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 8.25 | 0.0 | 0.0 | 3.37 | 0.0 | 0.0 | 2.99 | 0.0 | 0.0 | 1.4 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 119.68 | 0.0 | 0.0 |