現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.87 | 0 | -16.02 | 0 | 6.75 | -32.84 | 0.49 | -30.99 | -16.89 | 0 | 20.14 | 33.2 | -0.4 | 0 | 21.84 | 60.16 | -12.6 | 0 | -9.19 | 0 | 8.08 | -5.5 | 0.2 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 7.76 | -24.0 | -14.62 | 0 | 10.05 | 2.87 | 0.71 | 0 | -6.86 | 0 | 15.12 | 6.4 | -0.11 | 0 | 13.64 | 31.55 | -8.43 | 0 | -7.1 | 0 | 8.55 | 14.0 | 0.2 | -4.76 | 470.30 | 412.68 |
| 2023 (3) | 10.21 | 25.12 | -20.72 | 0 | 9.77 | 27.55 | -0.52 | 0 | -10.51 | 0 | 14.21 | -2.47 | -0.27 | 0 | 10.37 | 25.49 | 4.6 | 0 | 3.42 | 0 | 7.5 | 7.6 | 0.21 | 16.67 | 91.73 | -61.22 |
| 2022 (2) | 8.16 | -63.01 | -15.29 | 0 | 7.66 | 0 | 0.24 | -7.69 | -7.13 | 0 | 14.57 | -13.38 | -0.17 | 0 | 8.26 | -0.68 | -9.84 | 0 | -3.7 | 0 | 6.97 | 2.35 | 0.18 | -25.0 | 236.52 | 240.31 |
| 2021 (1) | 22.06 | 5.65 | -16.97 | 0 | -0.65 | 0 | 0.26 | -18.75 | 5.09 | -43.06 | 16.82 | 48.46 | -0.23 | 0 | 8.32 | 0.82 | 33.17 | 54.71 | 24.69 | 51.1 | 6.81 | 4.13 | 0.24 | -41.46 | 69.50 | -22.48 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 3.31 | -38.93 | 494.05 | -6.21 | 7.04 | -29.38 | 9.81 | 505.56 | 167.3 | 0.06 | -94.39 | 130.0 | -2.9 | -130.16 | 48.58 | 7.46 | 10.36 | 170.29 | 0 | 0 | 0 | 27.90 | -24.23 | 148.86 | -1.76 | 6.88 | 50.84 | -1.2 | 15.49 | 55.22 | 2.02 | 0.0 | -0.98 | 0.05 | 0.0 | -16.67 | 380.46 | -54.37 | 0 |
| 25Q4 (7) | 5.42 | 348.62 | 685.51 | -6.68 | -11.71 | -154.96 | 1.62 | 18.25 | -61.7 | 1.07 | 991.67 | 256.67 | -1.26 | 84.56 | 34.72 | 6.76 | 20.5 | 60.95 | 0 | 100.0 | 0 | 36.82 | 48.65 | 123.02 | -1.89 | 36.15 | 29.48 | -1.42 | -37.86 | 60.66 | 2.02 | 0.5 | -4.72 | 0.05 | 25.0 | -16.67 | 833.85 | 490.15 | 0 |
| 25Q3 (6) | -2.18 | 33.33 | -191.98 | -5.98 | -512.41 | 10.08 | 1.37 | 1422.22 | -25.95 | -0.12 | 55.56 | -1300.0 | -8.16 | -348.35 | -90.65 | 5.61 | 11.98 | 38.18 | -0.4 | 0 | -263.64 | 24.77 | 31.41 | 56.3 | -2.96 | 29.02 | 43.19 | -1.03 | 74.63 | 74.94 | 2.01 | -0.5 | -5.19 | 0.04 | -20.0 | 0.0 | -213.73 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -3.27 | -289.29 | -232.39 | 1.45 | 130.21 | 156.42 | 0.09 | -97.55 | -87.84 | -0.27 | -35.0 | -171.05 | -1.82 | 67.73 | -1720.0 | 5.01 | 81.52 | 11.33 | 0 | 0 | 0 | 18.85 | 68.14 | 28.84 | -4.17 | -16.48 | -1006.52 | -4.06 | -51.49 | -531.91 | 2.02 | -0.98 | -6.48 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.84 | -221.74 | 0.0 | -4.8 | -83.21 | 0.0 | 3.67 | -13.24 | 0.0 | -0.2 | -166.67 | 0.0 | -5.64 | -192.23 | 0.0 | 2.76 | -34.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 11.21 | -32.1 | 0.0 | -3.58 | -33.58 | 0.0 | -2.68 | 25.76 | 0.0 | 2.04 | -3.77 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.69 | -70.89 | 0.0 | -2.62 | 60.6 | 0.0 | 4.23 | 128.65 | 0.0 | 0.3 | 2900.0 | 0.0 | -1.93 | 54.91 | 0.0 | 4.2 | 3.45 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 16.51 | 4.18 | 0.0 | -2.68 | 48.56 | 0.0 | -3.61 | 12.17 | 0.0 | 2.12 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 50.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.37 | -4.05 | 0.0 | -6.65 | -158.75 | 0.0 | 1.85 | 150.0 | 0.0 | 0.01 | -97.37 | 0.0 | -4.28 | -4180.0 | 0.0 | 4.06 | -9.78 | 0.0 | -0.11 | 0 | 0.0 | 15.85 | 8.32 | 0.0 | -5.21 | -1232.61 | 0.0 | -4.11 | -537.23 | 0.0 | 2.12 | -1.85 | 0.0 | 0.04 | -20.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.47 | 0.0 | 0.0 | -2.57 | 0.0 | 0.0 | 0.74 | 0.0 | 0.0 | 0.38 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | 4.5 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 14.63 | 0.0 | 0.0 | 0.46 | 0.0 | 0.0 | 0.94 | 0.0 | 0.0 | 2.16 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 78.41 | 0.0 | 0.0 |