現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 86.49 | -53.96 | -113.32 | 0 | -167.51 | 0 | -80.61 | 0 | -26.83 | 0 | 113.29 | -10.37 | -11.87 | 0 | 4.36 | -10.48 | 37.04 | 726.79 | 45.19 | 35.3 | 219.33 | -0.45 | 5.85 | -12.69 | 31.99 | -55.65 |
| 2024 (4) | 187.86 | -47.35 | -179.0 | 0 | -201.12 | 0 | -11.09 | 0 | 8.86 | -79.25 | 126.4 | -47.24 | -60.7 | 0 | 4.87 | -47.21 | 4.48 | -77.42 | 33.4 | -47.07 | 220.32 | -1.81 | 6.7 | -33.47 | 72.14 | -39.84 |
| 2023 (3) | 356.78 | -52.62 | -314.08 | 0 | -119.3 | 0 | 28.01 | 242.84 | 42.7 | -87.41 | 239.58 | -23.31 | -47.86 | 0 | 9.22 | 4.86 | 19.84 | -93.81 | 63.1 | -80.35 | 224.37 | 15.0 | 10.07 | -3.45 | 119.91 | -16.13 |
| 2022 (2) | 752.96 | -4.54 | -413.75 | 0 | -229.05 | 0 | 8.17 | 0 | 339.21 | -25.56 | 312.42 | 7.07 | -121.15 | 0 | 8.80 | 24.1 | 320.3 | -60.46 | 321.09 | -60.5 | 195.11 | 7.42 | 10.43 | -35.66 | 142.98 | 83.23 |
| 2021 (1) | 788.76 | 89.45 | -333.08 | 0 | -258.92 | 0 | -13.21 | 0 | 455.68 | 426.31 | 291.78 | -3.18 | -53.93 | 0 | 7.09 | -35.71 | 810.0 | 281.72 | 812.95 | 216.21 | 181.64 | 19.32 | 16.21 | 4.24 | 78.03 | -20.37 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.58 | 102.72 | -88.42 | -77.33 | -130.08 | -56.57 | 11.76 | 119.15 | 90.6 | -14.71 | 81.67 | -55.66 | -75.75 | 17.42 | -111.89 | 43.12 | 13.12 | 63.95 | -34.51 | -541.45 | -45.55 | 6.29 | 6.31 | 56.68 | 37.42 | 181.57 | 10294.44 | 142.55 | 189.44 | 3046.8 | 57.32 | 2.17 | 3.06 | 1.4 | 0.0 | 6.87 | 0.79 | 101.44 | -96.46 |
| 25Q4 (7) | -58.12 | -174.28 | -208.11 | -33.61 | -106.45 | -18.6 | -61.42 | 33.46 | -92.3 | -80.25 | -500.67 | -1936.8 | -91.73 | -248.05 | -460.86 | 38.12 | 35.37 | 68.23 | -5.38 | -146.02 | 76.38 | 5.91 | 34.76 | 77.83 | 13.29 | 28.28 | 611.15 | 49.25 | 51.26 | 1552.68 | 56.1 | 4.41 | 1.89 | 1.4 | 0.72 | 45.83 | -54.44 | -161.01 | -159.75 |
| 25Q3 (6) | 78.24 | 48.38 | -18.42 | -16.28 | -15.87 | 66.51 | -92.3 | -362.42 | 16.64 | -13.36 | -159.48 | -84.53 | 61.96 | 60.19 | 30.99 | 28.16 | 36.04 | -23.91 | 11.69 | 111.39 | 201.83 | 4.39 | 39.3 | -21.25 | 10.36 | -20.43 | 4.23 | 32.56 | 179.11 | 4833.33 | 53.73 | -0.26 | -2.54 | 1.39 | -20.57 | -24.46 | 89.23 | -75.53 | -46.38 |
| 25Q2 (5) | 52.73 | 286.58 | 519.82 | -14.05 | 71.55 | 77.3 | -19.96 | -423.5 | -506.69 | 22.46 | 337.67 | 1670.63 | 38.68 | 208.2 | 151.95 | 20.7 | -21.29 | -28.87 | 5.53 | 123.32 | 129.72 | 3.15 | -21.49 | -28.12 | 13.02 | 3516.67 | 103.44 | -41.16 | -1008.61 | -337.37 | 53.87 | -3.15 | -5.46 | 1.75 | 33.59 | -28.57 | 364.66 | 1543.11 | 2328.9 |
| 25Q1 (4) | 13.64 | -74.63 | 0.0 | -49.39 | -74.28 | 0.0 | 6.17 | 119.32 | 0.0 | -9.45 | -139.85 | 0.0 | -35.75 | -240.64 | 0.0 | 26.3 | 16.06 | 0.0 | -23.71 | -4.08 | 0.0 | 4.01 | 20.66 | 0.0 | 0.36 | 113.85 | 0.0 | 4.53 | 52.01 | 0.0 | 55.62 | 1.02 | 0.0 | 1.31 | 36.46 | 0.0 | 22.19 | -75.64 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 53.76 | -43.95 | 0.0 | -28.34 | 41.7 | 0.0 | -31.94 | 71.16 | 0.0 | -3.94 | 45.58 | 0.0 | 25.42 | -46.26 | 0.0 | 22.66 | -38.77 | 0.0 | -22.78 | -98.43 | 0.0 | 3.33 | -40.32 | 0.0 | -2.6 | -126.16 | 0.0 | 2.98 | 351.52 | 0.0 | 55.06 | -0.13 | 0.0 | 0.96 | -47.83 | 0.0 | 91.12 | -45.25 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 95.91 | 863.61 | 0.0 | -48.61 | 21.47 | 0.0 | -110.73 | -3265.65 | 0.0 | -7.24 | -406.29 | 0.0 | 47.3 | 163.52 | 0.0 | 37.01 | 27.18 | 0.0 | -11.48 | 38.31 | 0.0 | 5.57 | 27.15 | 0.0 | 9.94 | 55.31 | 0.0 | 0.66 | -96.19 | 0.0 | 55.13 | -3.25 | 0.0 | 1.84 | -24.9 | 0.0 | 166.42 | 1117.23 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -12.56 | 0.0 | 0.0 | -61.9 | 0.0 | 0.0 | -3.29 | 0.0 | 0.0 | -1.43 | 0.0 | 0.0 | -74.46 | 0.0 | 0.0 | 29.1 | 0.0 | 0.0 | -18.61 | 0.0 | 0.0 | 4.38 | 0.0 | 0.0 | 6.4 | 0.0 | 0.0 | 17.34 | 0.0 | 0.0 | 56.98 | 0.0 | 0.0 | 2.45 | 0.0 | 0.0 | -16.36 | 0.0 | 0.0 |