現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 10.37 | 29.95 | -5.18 | 0 | -5.75 | 0 | -0.01 | 0 | 5.19 | 22.99 | 2.57 | -56.14 | 0.02 | 0 | 3.79 | -55.97 | 11.37 | 0.62 | 7.58 | -0.39 | 0.89 | 4.71 | 0.02 | 0.0 | 122.14 | 29.8 |
| 2024 (4) | 7.98 | 16.16 | -3.76 | 0 | -3.02 | 0 | 0 | 0 | 4.22 | -31.6 | 5.86 | 1329.27 | -0.25 | 0 | 8.61 | 1125.99 | 11.3 | 13.8 | 7.61 | 12.57 | 0.85 | -2.3 | 0.02 | 0.0 | 94.10 | 4.79 |
| 2023 (3) | 6.87 | 12.25 | -0.7 | 0 | -6.48 | 0 | 0 | 0 | 6.17 | 140.08 | 0.41 | -68.46 | -0.01 | 0 | 0.70 | -71.15 | 9.93 | 2.69 | 6.76 | 6.79 | 0.87 | 4.82 | 0.02 | 0.0 | 89.80 | 5.36 |
| 2022 (2) | 6.12 | -10.53 | -3.55 | 0 | -4.59 | 0 | -0.07 | 0 | 2.57 | -56.73 | 1.3 | 14.04 | -0.06 | 0 | 2.43 | 5.64 | 9.67 | 1.9 | 6.33 | 5.5 | 0.83 | 6.41 | 0.02 | 0.0 | 85.24 | -15.26 |
| 2021 (1) | 6.84 | 0.15 | -0.9 | 0 | -6.07 | 0 | 0.03 | 200.0 | 5.94 | 0 | 1.14 | 22.58 | -0.43 | 0 | 2.30 | 8.39 | 9.49 | 18.03 | 6.0 | 11.32 | 0.78 | 5.41 | 0.02 | 0.0 | 100.59 | -9.43 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 3.48 | -17.54 | -10.08 | -1.45 | 48.94 | -59.34 | -0.87 | 36.96 | 37.86 | 0.02 | 166.67 | 0.0 | 2.03 | 47.1 | -31.42 | 1.17 | -6.4 | 1850.0 | -0.04 | -300.0 | -300.0 | 6.66 | -5.6 | 1744.62 | 2.96 | 12.12 | 5.71 | 2.04 | 21.43 | 5.7 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 153.98 | -30.67 | -14.45 |
| 25Q4 (7) | 4.22 | 179.47 | 51.25 | -2.84 | -255.0 | -787.5 | -1.38 | -187.5 | -25.45 | -0.03 | -200.0 | -200.0 | 1.38 | 94.37 | -44.13 | 1.25 | 155.1 | 1685.71 | -0.01 | -108.33 | 95.83 | 7.05 | 146.76 | 1795.5 | 2.64 | -15.38 | -8.33 | 1.68 | -20.0 | -7.18 | 0.22 | -4.35 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 222.11 | 242.72 | 61.6 |
| 25Q3 (6) | 1.51 | 96.1 | -35.47 | -0.8 | -26.98 | 68.99 | -0.48 | 80.72 | 4.0 | -0.01 | 0 | -150.0 | 0.71 | 407.14 | 395.83 | 0.49 | -36.36 | -83.5 | 0.12 | 250.0 | -68.42 | 2.86 | -39.55 | -82.85 | 3.12 | 11.03 | 0.97 | 2.1 | 11.7 | 0.48 | 0.23 | 9.52 | 9.52 | 0 | 0 | 0 | 64.81 | 75.9 | -36.3 |
| 25Q2 (5) | 0.77 | -80.1 | 670.0 | -0.63 | 30.77 | 80.79 | -2.49 | -77.86 | -1345.0 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0.14 | -95.27 | 104.4 | 0.77 | 1183.33 | -71.59 | -0.08 | -700.0 | 79.49 | 4.73 | 1210.12 | -72.39 | 2.81 | 0.36 | 5.24 | 1.88 | -2.59 | 2.73 | 0.21 | -4.55 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 36.84 | -79.53 | 651.58 |
| 25Q1 (4) | 3.87 | 38.71 | 0.0 | -0.91 | -184.38 | 0.0 | -1.4 | -27.27 | 0.0 | 0.02 | 300.0 | 0.0 | 2.96 | 19.84 | 0.0 | 0.06 | -14.29 | 0.0 | -0.01 | 95.83 | 0.0 | 0.36 | -3.0 | 0.0 | 2.8 | -2.78 | 0.0 | 1.93 | 6.63 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 180.00 | 30.97 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.79 | 19.23 | 0.0 | -0.32 | 87.6 | 0.0 | -1.1 | -120.0 | 0.0 | -0.01 | -150.0 | 0.0 | 2.47 | 1129.17 | 0.0 | 0.07 | -97.64 | 0.0 | -0.24 | -163.16 | 0.0 | 0.37 | -97.77 | 0.0 | 2.88 | -6.8 | 0.0 | 1.81 | -13.4 | 0.0 | 0.22 | 4.76 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 137.44 | 35.09 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.34 | 2240.0 | 0.0 | -2.58 | 21.34 | 0.0 | -0.5 | -350.0 | 0.0 | 0.02 | 200.0 | 0.0 | -0.24 | 92.45 | 0.0 | 2.97 | 9.59 | 0.0 | 0.38 | 197.44 | 0.0 | 16.66 | -2.7 | 0.0 | 3.09 | 15.73 | 0.0 | 2.09 | 14.21 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 101.74 | 1975.48 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.1 | 0.0 | 0.0 | -3.28 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -3.18 | 0.0 | 0.0 | 2.71 | 0.0 | 0.0 | -0.39 | 0.0 | 0.0 | 17.12 | 0.0 | 0.0 | 2.67 | 0.0 | 0.0 | 1.83 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 4.90 | 0.0 | 0.0 |