現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.27 | 3075.0 | 3.12 | 0 | -4.76 | 0 | 0.03 | -25.0 | 4.39 | 0 | 1.33 | -50.74 | -0.12 | 0 | 7.33 | -46.29 | -0.43 | 0 | -0.37 | 0 | 2.06 | 25.61 | 0.2 | -16.67 | 67.20 | 2655.03 |
| 2024 (4) | 0.04 | -98.53 | -1.25 | 0 | 0.76 | 0 | 0.04 | -90.7 | -1.21 | 0 | 2.7 | 74.19 | -0.56 | 0 | 13.65 | 69.97 | -0.53 | 0 | -0.24 | 0 | 1.64 | 13.1 | 0.24 | -40.0 | 2.44 | -98.2 |
| 2023 (3) | 2.73 | 80.79 | -1.06 | 0 | -1.18 | 0 | 0.43 | 0 | 1.67 | -0.6 | 1.55 | -50.16 | -0.84 | 0 | 8.03 | -45.54 | 0.13 | 225.0 | 0.16 | -96.23 | 1.45 | -4.61 | 0.4 | 0.0 | 135.82 | 454.08 |
| 2022 (2) | 1.51 | -8.48 | 0.17 | 0 | -3.13 | 0 | -0.31 | 0 | 1.68 | 630.43 | 3.11 | 257.47 | -1.67 | 0 | 14.75 | 197.47 | 0.04 | 0 | 4.24 | 0 | 1.52 | 5.56 | 0.4 | 17.65 | 24.51 | -77.57 |
| 2021 (1) | 1.65 | -27.31 | -1.42 | 0 | 0.99 | 23.75 | -0.1 | 0 | 0.23 | 0 | 0.87 | 10.13 | -1.41 | 0 | 4.96 | 2.72 | -0.49 | 0 | -0.27 | 0 | 1.44 | 0.0 | 0.34 | 54.55 | 109.27 | -20.09 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.62 | 129.63 | 206.9 | 0.56 | -71.86 | 205.66 | -1.17 | 60.34 | -269.57 | -0.15 | -178.95 | 11.76 | 1.18 | -47.79 | 206.31 | 0.03 | -95.0 | -86.36 | -0.63 | -231.25 | -110.0 | 0.55 | -96.01 | -87.09 | 0.25 | 225.0 | 150.0 | 0.2 | 217.65 | 300.0 | 0.54 | 0.0 | 14.89 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 78.48 | 22.08 | 177.13 |
| 25Q4 (7) | 0.27 | -69.32 | 345.45 | 1.99 | 48.51 | 420.97 | -2.95 | -86.71 | -560.94 | 0.19 | 850.0 | 280.0 | 2.26 | 1.8 | 409.59 | 0.6 | 900.0 | -44.44 | 0.48 | 237.14 | -11.11 | 13.79 | 1113.79 | -28.86 | -0.2 | -200.0 | 4.76 | -0.17 | -165.38 | -183.33 | 0.54 | 3.85 | 28.57 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 64.29 | -39.37 | 339.61 |
| 25Q3 (6) | 0.88 | 25.71 | 114.63 | 1.34 | 318.75 | 214.53 | -1.58 | -71.74 | -422.45 | 0.02 | 300.0 | -50.0 | 2.22 | 117.65 | 392.11 | 0.06 | -86.36 | -92.68 | -0.35 | -683.33 | 0.0 | 1.14 | -91.37 | -93.02 | 0.2 | 137.74 | 350.0 | 0.26 | 152.0 | 2700.0 | 0.52 | 0.0 | 36.84 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 106.02 | -89.4 | 8.61 |
| 25Q2 (5) | 0.7 | 220.69 | 900.0 | 0.32 | 160.38 | 132.65 | -0.92 | -233.33 | -241.54 | -0.01 | 94.12 | 0 | 1.02 | 191.89 | 212.09 | 0.44 | 100.0 | -24.14 | 0.06 | 120.0 | 146.15 | 13.17 | 208.98 | -22.09 | -0.53 | -630.0 | -76.67 | -0.5 | -1100.0 | -92.31 | 0.52 | 10.64 | 23.81 | 0.05 | 0.0 | -16.67 | 1000.00 | 1082.76 | 3042.86 |
| 25Q1 (4) | -0.58 | -427.27 | 0.0 | -0.53 | 14.52 | 0.0 | 0.69 | 7.81 | 0.0 | -0.17 | -440.0 | 0.0 | -1.11 | -52.05 | 0.0 | 0.22 | -79.63 | 0.0 | -0.3 | -155.56 | 0.0 | 4.26 | -78.01 | 0.0 | 0.1 | 147.62 | 0.0 | 0.05 | 183.33 | 0.0 | 0.47 | 11.9 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -101.75 | -279.27 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.11 | -126.83 | 0.0 | -0.62 | 47.01 | 0.0 | 0.64 | 30.61 | 0.0 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | -0.73 | 3.95 | 0.0 | 1.08 | 31.71 | 0.0 | 0.54 | 254.29 | 0.0 | 19.39 | 19.18 | 0.0 | -0.21 | -162.5 | 0.0 | -0.06 | -500.0 | 0.0 | 0.42 | 10.53 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -26.83 | -127.48 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.41 | 485.71 | 0.0 | -1.17 | -19.39 | 0.0 | 0.49 | -24.62 | 0.0 | 0.04 | 0 | 0.0 | -0.76 | 16.48 | 0.0 | 0.82 | 41.38 | 0.0 | -0.35 | -169.23 | 0.0 | 16.27 | -3.78 | 0.0 | -0.08 | 73.33 | 0.0 | -0.01 | 96.15 | 0.0 | 0.38 | -9.52 | 0.0 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | 97.62 | 206.8 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.07 | 0.0 | 0.0 | -0.98 | 0.0 | 0.0 | 0.65 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.91 | 0.0 | 0.0 | 0.58 | 0.0 | 0.0 | -0.13 | 0.0 | 0.0 | 16.91 | 0.0 | 0.0 | -0.3 | 0.0 | 0.0 | -0.26 | 0.0 | 0.0 | 0.42 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 31.82 | 0.0 | 0.0 |