現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.23 | -10.08 | -0.56 | 0 | -1.91 | 0 | 0 | 0 | 1.67 | -15.66 | 0.53 | -3.64 | -0.08 | 0 | 2.45 | -2.08 | 0.71 | -14.46 | 0.68 | -22.73 | 1.7 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 92.53 | -2.99 |
| 2024 (4) | 2.48 | -6.06 | -0.5 | 0 | -1.98 | 0 | -0.02 | 0 | 1.98 | 0.51 | 0.55 | 41.03 | 0 | 0 | 2.50 | 35.5 | 0.83 | -18.63 | 0.88 | -8.33 | 1.7 | 4.94 | 0.02 | 0.0 | 95.38 | -6.06 |
| 2023 (3) | 2.64 | 30.69 | -0.67 | 0 | -2.25 | 0 | 0 | 0 | 1.97 | -12.83 | 0.39 | -33.9 | -0.25 | 0 | 1.85 | -42.48 | 1.02 | 410.0 | 0.96 | 88.24 | 1.62 | 3.18 | 0.02 | 0.0 | 101.54 | 5.56 |
| 2022 (2) | 2.02 | 94.23 | 0.24 | 0 | -2.05 | 0 | -0.01 | 0 | 2.26 | 189.74 | 0.59 | 168.18 | 0 | 0 | 3.21 | 158.98 | 0.2 | 33.33 | 0.51 | 18.6 | 1.57 | -1.88 | 0.02 | -33.33 | 96.19 | 90.53 |
| 2021 (1) | 1.04 | -57.72 | -0.26 | 0 | -2.22 | 0 | -0.07 | 0 | 0.78 | -61.95 | 0.22 | -31.25 | -0.12 | 0 | 1.24 | -26.09 | 0.15 | -76.92 | 0.43 | -24.56 | 1.6 | -1.23 | 0.03 | 0.0 | 50.49 | -54.44 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.55 | -30.38 | 12.24 | -0.13 | 35.0 | 13.33 | -0.19 | 69.35 | 56.82 | 0.01 | -93.33 | 150.0 | 0.42 | -28.81 | 23.53 | 0.14 | -33.33 | 75.0 | 0 | 100.0 | 100.0 | 2.46 | -34.15 | 68.84 | 0.36 | 111.76 | 28.57 | 0.3 | 66.67 | 25.0 | 0.41 | -2.38 | -4.65 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 76.39 | -41.02 | 6.01 |
| 25Q4 (7) | 0.79 | 64.58 | 6.76 | -0.2 | -66.67 | -100.0 | -0.62 | -10.71 | -58.97 | 0.15 | 207.14 | 0.0 | 0.59 | 63.89 | -7.81 | 0.21 | 90.91 | 5.0 | -0.04 | 0 | -180.0 | 3.74 | 79.0 | 5.19 | 0.17 | 70.0 | -19.05 | 0.18 | 38.46 | -21.74 | 0.42 | -2.33 | -2.33 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 129.51 | 53.79 | 17.26 |
| 25Q3 (6) | 0.48 | 2.13 | -32.39 | -0.12 | -33.33 | 61.29 | -0.56 | -93.1 | 25.33 | -0.14 | -1500.0 | 22.22 | 0.36 | -5.26 | -10.0 | 0.11 | -15.38 | -21.43 | 0 | -100.0 | 100.0 | 2.09 | -15.38 | -19.64 | 0.1 | -33.33 | -28.57 | 0.13 | 0.0 | 8.33 | 0.43 | 2.38 | 2.38 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 84.21 | 0.34 | -34.77 |
| 25Q2 (5) | 0.47 | -4.08 | 62.07 | -0.09 | 40.0 | -164.29 | -0.29 | 34.09 | 50.85 | 0.01 | 150.0 | 0.0 | 0.38 | 11.76 | -11.63 | 0.13 | 62.5 | 85.71 | 0.02 | 140.0 | 300.0 | 2.47 | 69.3 | 85.01 | 0.15 | -46.43 | 15.38 | 0.13 | -45.83 | -38.1 | 0.42 | -2.33 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 83.93 | 16.47 | 85.22 |
| 25Q1 (4) | 0.49 | -33.78 | 0.0 | -0.15 | -50.0 | 0.0 | -0.44 | -12.82 | 0.0 | -0.02 | -113.33 | 0.0 | 0.34 | -46.88 | 0.0 | 0.08 | -60.0 | 0.0 | -0.05 | -200.0 | 0.0 | 1.46 | -58.98 | 0.0 | 0.28 | 33.33 | 0.0 | 0.24 | 4.35 | 0.0 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 72.06 | -34.76 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.74 | 4.23 | 0.0 | -0.1 | 67.74 | 0.0 | -0.39 | 48.0 | 0.0 | 0.15 | 183.33 | 0.0 | 0.64 | 60.0 | 0.0 | 0.2 | 42.86 | 0.0 | 0.05 | 600.0 | 0.0 | 3.56 | 36.76 | 0.0 | 0.21 | 50.0 | 0.0 | 0.23 | 91.67 | 0.0 | 0.43 | 2.38 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 110.45 | -14.44 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.71 | 144.83 | 0.0 | -0.31 | -321.43 | 0.0 | -0.75 | -27.12 | 0.0 | -0.18 | -1900.0 | 0.0 | 0.4 | -6.98 | 0.0 | 0.14 | 100.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 2.60 | 94.8 | 0.0 | 0.14 | 7.69 | 0.0 | 0.12 | -42.86 | 0.0 | 0.42 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 129.09 | 184.89 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | -0.59 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.34 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.42 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 45.31 | 0.0 | 0.0 |