現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 7.74 | 92.06 | -11.04 | 0 | -3.48 | 0 | 0 | 0 | -3.3 | 0 | 2.45 | 15.57 | -0.71 | 0 | 5.53 | 21.41 | 4.23 | -35.02 | 3.51 | -25.16 | 3.06 | 0.66 | 0.09 | 28.57 | 116.22 | 124.93 |
| 2024 (4) | 4.03 | -43.64 | 1.17 | 0 | -5.12 | 0 | -0.01 | 0 | 5.2 | -12.75 | 2.12 | -4.93 | -0.18 | 0 | 4.55 | 27.82 | 6.51 | -34.18 | 4.69 | -31.63 | 3.04 | 0.0 | 0.07 | 75.0 | 51.67 | -28.17 |
| 2023 (3) | 7.15 | -52.14 | -1.19 | 0 | -3.9 | 0 | -0.09 | 0 | 5.96 | -31.96 | 2.23 | -11.86 | 0 | 0 | 3.56 | -10.06 | 9.89 | 8.56 | 6.86 | 71.93 | 3.04 | -1.3 | 0.04 | 0.0 | 71.93 | -65.77 |
| 2022 (2) | 14.94 | 29.46 | -6.18 | 0 | -8.16 | 0 | -0.01 | 0 | 8.76 | -26.82 | 2.53 | 83.33 | 0.12 | -58.62 | 3.96 | 111.75 | 9.11 | -48.18 | 3.99 | -53.77 | 3.08 | -0.65 | 0.04 | 0.0 | 210.13 | 114.31 |
| 2021 (1) | 11.54 | -46.28 | 0.43 | -74.25 | -8.24 | 0 | 0 | 0 | 11.97 | -48.29 | 1.38 | -8.61 | 0.29 | -42.0 | 1.87 | -5.95 | 17.58 | -16.37 | 8.63 | -14.04 | 3.1 | -2.82 | 0.04 | -33.33 | 98.05 | -39.34 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.05 | -101.24 | -145.45 | -2.65 | 56.27 | -64.6 | -0.02 | 0 | -300.0 | -0.1 | -1100.0 | 0 | -2.7 | -33.0 | -80.0 | 0.73 | -14.12 | -33.64 | 0.45 | 221.62 | 542.86 | 8.54 | 12.4 | -23.31 | -0.16 | -117.58 | -150.0 | 0.04 | -94.94 | -95.24 | 0.79 | 1.28 | 3.95 | 0.03 | 50.0 | 50.0 | -5.81 | -102.29 | -185.62 |
| 25Q4 (7) | 4.03 | 739.58 | 467.61 | -6.06 | -80.9 | -657.5 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | -2.03 | 29.27 | -2155.56 | 0.85 | 70.0 | 57.41 | -0.37 | -1950.0 | -85.0 | 7.60 | 61.19 | 58.11 | 0.91 | -22.22 | -50.27 | 0.79 | -24.76 | -20.2 | 0.78 | 4.0 | 4.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 253.46 | 861.03 | 528.29 |
| 25Q3 (6) | 0.48 | -84.62 | 50.0 | -3.35 | -33400.0 | -280.68 | -3.12 | -743.24 | 26.59 | -0.01 | 0 | 0 | -2.87 | -192.28 | -412.5 | 0.5 | 4900.0 | -19.35 | 0.02 | 104.65 | 100.0 | 4.71 | 5856.64 | -19.51 | 1.17 | -36.41 | 13.59 | 1.05 | 26.51 | 69.35 | 0.75 | -1.32 | -5.06 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 26.37 | -86.39 | 17.86 |
| 25Q2 (5) | 3.12 | 2736.36 | 98.73 | -0.01 | 99.38 | -100.62 | -0.37 | -3800.0 | 54.88 | 0 | 0 | 0 | 3.11 | 307.33 | -2.2 | 0.01 | -99.09 | -97.44 | -0.43 | -714.29 | -2250.0 | 0.08 | -99.29 | -97.21 | 1.84 | 475.0 | -23.97 | 0.83 | -1.19 | -56.32 | 0.76 | 0.0 | 1.33 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 193.79 | 2753.98 | 229.56 |
| 25Q1 (4) | 0.11 | -84.51 | 0.0 | -1.61 | -101.25 | 0.0 | 0.01 | -75.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -1.5 | -1566.67 | 0.0 | 1.1 | 103.7 | 0.0 | 0.07 | 135.0 | 0.0 | 11.13 | 131.74 | 0.0 | 0.32 | -82.51 | 0.0 | 0.84 | -15.15 | 0.0 | 0.76 | 1.33 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 6.79 | -83.17 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.71 | 121.88 | 0.0 | -0.8 | 9.09 | 0.0 | 0.04 | 100.94 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -0.09 | 83.93 | 0.0 | 0.54 | -12.9 | 0.0 | -0.2 | -2100.0 | 0.0 | 4.80 | -17.94 | 0.0 | 1.83 | 77.67 | 0.0 | 0.99 | 59.68 | 0.0 | 0.75 | -5.06 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 40.34 | 80.27 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.32 | -79.62 | 0.0 | -0.88 | -154.66 | 0.0 | -4.25 | -418.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.56 | -117.61 | 0.0 | 0.62 | 58.97 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 5.85 | 106.56 | 0.0 | 1.03 | -57.44 | 0.0 | 0.62 | -67.37 | 0.0 | 0.79 | 5.33 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 22.38 | -61.94 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.57 | 0.0 | 0.0 | 1.61 | 0.0 | 0.0 | -0.82 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.18 | 0.0 | 0.0 | 0.39 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 2.83 | 0.0 | 0.0 | 2.42 | 0.0 | 0.0 | 1.9 | 0.0 | 0.0 | 0.75 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 58.80 | 0.0 | 0.0 |