現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.69 | -38.1 | -2.39 | 0 | -4.1 | 0 | -0.07 | 0 | -0.7 | 0 | 2.18 | -18.05 | -0.39 | 0 | 9.66 | -16.01 | 0.45 | -57.14 | -0.17 | 0 | 2.08 | -9.57 | 0.01 | 0.0 | 88.02 | -23.91 |
| 2024 (4) | 2.73 | 313.64 | -1.54 | 0 | -0.64 | 0 | 0.07 | 0 | 1.19 | -13.14 | 2.66 | 23.72 | 0 | 0 | 11.50 | 13.13 | 1.05 | 0 | 0.05 | -96.84 | 2.3 | 10.58 | 0.01 | -50.0 | 115.68 | 544.99 |
| 2023 (3) | 0.66 | -70.4 | 0.71 | -92.78 | 0.05 | 0 | -0.07 | 0 | 1.37 | -88.64 | 2.15 | -18.56 | 0.01 | 0 | 10.17 | 1.27 | -0.84 | 0 | 1.58 | -29.46 | 2.08 | 6.12 | 0.02 | 0.0 | 17.93 | -66.06 |
| 2022 (2) | 2.23 | 162.35 | 9.83 | 1084.34 | -0.37 | 0 | 0.03 | -25.0 | 12.06 | 617.86 | 2.64 | -31.07 | -0.01 | 0 | 10.04 | -31.52 | 0.99 | 106.25 | 2.24 | -56.34 | 1.96 | 1.55 | 0.02 | 0.0 | 52.84 | 340.16 |
| 2021 (1) | 0.85 | -77.15 | 0.83 | 0 | -0.63 | 0 | 0.04 | 0 | 1.68 | 0 | 3.83 | 17.85 | 0 | 0 | 14.66 | 5.89 | 0.48 | -50.0 | 5.13 | 584.0 | 1.93 | -8.53 | 0.02 | -33.33 | 12.01 | -90.67 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.24 | -38.46 | -47.83 | -0.79 | 13.19 | -21.54 | -0.37 | 27.45 | -840.0 | 0.01 | 125.0 | 114.29 | -0.55 | -5.77 | -189.47 | 0.43 | -45.57 | -44.87 | 0 | -100.0 | 0 | 6.10 | -61.71 | -50.74 | 0.98 | 753.33 | 92.16 | 0.69 | 1480.0 | 46.81 | 0.55 | 3.77 | 3.77 | 0 | 0 | 0 | 19.35 | -76.18 | -57.92 |
| 25Q4 (7) | 0.39 | 39.29 | 160.0 | -0.91 | -93.62 | 46.15 | -0.51 | 50.49 | -45.71 | -0.04 | -300.0 | -157.14 | -0.52 | -173.68 | 77.78 | 0.79 | 182.14 | -57.98 | 0.39 | 3800.0 | 21.88 | 15.93 | 179.3 | -62.05 | -0.15 | 65.12 | 76.92 | -0.05 | 87.8 | 83.87 | 0.53 | 3.92 | -10.17 | 0 | 0 | 0 | 81.25 | -70.98 | 135.0 |
| 25Q3 (6) | 0.28 | -49.09 | 211.11 | -0.47 | -30.56 | -262.07 | -1.03 | 60.54 | 0 | -0.01 | -120.0 | 90.91 | -0.19 | -200.0 | -150.0 | 0.28 | -61.11 | 3.7 | 0.01 | 102.5 | 0.0 | 5.70 | -49.31 | 6.03 | -0.43 | -182.69 | -26.47 | -0.41 | -127.78 | 53.93 | 0.51 | -1.92 | -8.93 | 0 | 0 | 0 | 280.00 | 73.09 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.55 | 19.57 | -42.11 | -0.36 | 44.62 | -157.14 | -2.61 | -5320.0 | -5320.0 | 0.05 | 171.43 | -50.0 | 0.19 | 200.0 | -76.54 | 0.72 | -7.69 | 140.0 | -0.4 | 0 | -81.82 | 11.25 | -9.13 | 136.63 | 0.52 | 1.96 | 10.64 | -0.18 | -138.3 | 52.63 | 0.52 | -1.89 | -10.34 | 0 | 0 | 0 | 161.76 | 251.66 | -65.94 |
| 25Q1 (4) | 0.46 | 170.77 | 0.0 | -0.65 | 61.54 | 0.0 | 0.05 | 114.29 | 0.0 | -0.07 | -200.0 | 0.0 | -0.19 | 91.88 | 0.0 | 0.78 | -58.51 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 12.38 | -70.5 | 0.0 | 0.51 | 178.46 | 0.0 | 0.47 | 251.61 | 0.0 | 0.53 | -10.17 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 46.00 | 119.82 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.65 | -822.22 | 0.0 | -1.69 | -682.76 | 0.0 | -0.35 | 0 | 0.0 | 0.07 | 163.64 | 0.0 | -2.34 | -715.79 | 0.0 | 1.88 | 596.3 | 0.0 | 0.32 | 3100.0 | 0.0 | 41.96 | 680.22 | 0.0 | -0.65 | -91.18 | 0.0 | -0.31 | 65.17 | 0.0 | 0.59 | 5.36 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -232.14 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.09 | -90.53 | 0.0 | 0.29 | 307.14 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.11 | -210.0 | 0.0 | 0.38 | -53.09 | 0.0 | 0.27 | -10.0 | 0.0 | 0.01 | 104.55 | 0.0 | 5.38 | 13.13 | 0.0 | -0.34 | -172.34 | 0.0 | -0.89 | -134.21 | 0.0 | 0.56 | -3.45 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.95 | 0.0 | 0.0 | -0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.81 | 0.0 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | -0.22 | 0.0 | 0.0 | 4.75 | 0.0 | 0.0 | 0.47 | 0.0 | 0.0 | -0.38 | 0.0 | 0.0 | 0.58 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 475.00 | 0.0 | 0.0 |
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