現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 17.39 | -13.05 | 6.59 | 0 | -19.82 | 0 | -0.65 | 0 | 23.98 | 564.27 | 8.24 | 74.58 | 0.01 | 0 | 7.19 | 94.77 | 4.22 | -76.53 | 2.05 | -88.51 | 7.06 | 3.82 | 0.19 | -32.14 | 186.99 | 132.99 |
| 2024 (4) | 20.0 | -39.34 | -16.39 | 0 | -15.71 | 0 | 1.8 | 0 | 3.61 | -76.12 | 4.72 | 123.7 | -0.81 | 0 | 3.69 | 148.6 | 17.98 | -12.38 | 17.84 | 1.31 | 6.8 | 0.89 | 0.28 | 7.69 | 80.26 | -40.09 |
| 2023 (3) | 32.97 | 0 | -17.85 | 0 | -42.9 | 0 | -4.14 | 0 | 15.12 | 0 | 2.11 | 57.46 | -2.58 | 0 | 1.49 | 52.13 | 20.52 | 30.12 | 17.61 | 43.99 | 6.74 | -1.61 | 0.26 | -21.21 | 133.97 | 0 |
| 2022 (2) | -4.58 | 0 | -27.34 | 0 | 18.22 | 0 | -3.33 | 0 | -31.92 | 0 | 1.34 | 19.64 | 0 | 0 | 0.98 | 63.82 | 15.77 | -49.65 | 12.23 | -47.96 | 6.85 | -1.72 | 0.33 | 3.12 | -23.60 | 0 |
| 2021 (1) | 70.32 | 97.86 | -1.59 | 0 | -36.82 | 0 | 5.03 | 98.81 | 68.73 | 108.34 | 1.12 | -13.18 | -0.01 | 0 | 0.60 | -39.66 | 31.32 | 48.09 | 23.5 | 51.42 | 6.97 | 2.5 | 0.32 | 10.34 | 228.39 | 45.3 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -3.04 | -113.51 | 73.31 | -3.01 | -840.62 | 58.48 | 7.55 | 143.09 | -34.69 | -0.73 | 75.34 | -287.18 | -6.05 | -127.26 | 67.54 | 3.51 | 30.48 | 247.52 | 0.01 | -94.44 | 0.0 | 12.20 | 110.81 | 167.32 | 2.09 | -21.43 | 596.67 | 1.6 | 6.67 | 75.82 | 1.78 | 0.56 | 2.3 | 0.04 | -20.0 | -20.0 | -88.89 | -113.11 | 78.93 |
| 25Q4 (7) | 22.51 | 2023.58 | 616.88 | -0.32 | -111.27 | -101.58 | -17.52 | -3.91 | 13.18 | -2.96 | -569.84 | -65.36 | 22.19 | 468.97 | -4.89 | 2.69 | 1.89 | 62.05 | 0.18 | 194.74 | -90.27 | 5.79 | -49.49 | -16.36 | 2.66 | 104.62 | 73.86 | 1.5 | 72.41 | -38.02 | 1.77 | -3.28 | 2.91 | 0.05 | 0.0 | -28.57 | 678.01 | 1658.99 | 809.05 |
| 25Q3 (6) | 1.06 | -79.65 | -89.54 | 2.84 | -74.93 | 112.45 | -16.86 | -662.0 | -250.13 | 0.63 | -50.78 | -37.62 | 3.9 | -76.42 | 130.76 | 2.64 | 38.95 | 101.53 | -0.19 | -2000.0 | 89.67 | 11.46 | 38.28 | 158.73 | 1.3 | 2700.0 | -49.61 | 0.87 | 170.73 | -78.52 | 1.83 | 5.78 | 9.58 | 0.05 | 0.0 | -28.57 | 38.55 | -95.93 | -77.97 |
| 25Q2 (5) | 5.21 | 145.74 | -54.22 | 11.33 | 256.28 | 263.97 | 3.0 | -74.05 | 122.97 | 1.28 | 228.21 | -64.84 | 16.54 | 188.73 | 270.02 | 1.9 | 88.12 | 128.92 | 0.01 | 0.0 | 200.0 | 8.29 | 81.56 | 327.88 | -0.05 | -116.67 | -100.58 | -1.23 | -235.16 | -118.14 | 1.73 | -0.57 | 1.76 | 0.05 | 0.0 | -28.57 | 947.27 | 324.55 | 611.7 |
| 25Q1 (4) | -11.39 | -462.74 | 0.0 | -7.25 | -135.91 | 0.0 | 11.56 | 157.28 | 0.0 | 0.39 | 121.79 | 0.0 | -18.64 | -179.9 | 0.0 | 1.01 | -39.16 | 0.0 | 0.01 | -99.46 | 0.0 | 4.56 | -34.04 | 0.0 | 0.3 | -80.39 | 0.0 | 0.91 | -62.4 | 0.0 | 1.74 | 1.16 | 0.0 | 0.05 | -28.57 | 0.0 | -421.85 | -665.6 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.14 | -69.0 | 0.0 | 20.19 | 188.51 | 0.0 | -20.18 | -279.7 | 0.0 | -1.79 | -277.23 | 0.0 | 23.33 | 283.99 | 0.0 | 1.66 | 26.72 | 0.0 | 1.85 | 200.54 | 0.0 | 6.92 | 56.24 | 0.0 | 1.53 | -40.7 | 0.0 | 2.42 | -40.25 | 0.0 | 1.72 | 2.99 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 74.58 | -57.37 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 10.13 | -10.98 | 0.0 | -22.81 | -230.1 | 0.0 | 11.23 | 185.99 | 0.0 | 1.01 | -72.25 | 0.0 | -12.68 | -383.67 | 0.0 | 1.31 | 57.83 | 0.0 | -1.84 | -18300.0 | 0.0 | 4.43 | 128.69 | 0.0 | 2.58 | -70.14 | 0.0 | 4.05 | -40.27 | 0.0 | 1.67 | -1.76 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 174.96 | 31.45 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 11.38 | 0.0 | 0.0 | -6.91 | 0.0 | 0.0 | -13.06 | 0.0 | 0.0 | 3.64 | 0.0 | 0.0 | 4.47 | 0.0 | 0.0 | 0.83 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.94 | 0.0 | 0.0 | 8.64 | 0.0 | 0.0 | 6.78 | 0.0 | 0.0 | 1.7 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 133.10 | 0.0 | 0.0 |