現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.46 | -36.24 | -0.38 | 0 | -1.51 | 0 | 0.11 | -73.17 | 1.08 | -50.23 | 0.02 | -33.33 | -0.01 | 0 | 0.31 | -32.82 | 0.14 | 0 | -0.07 | 0 | 1.51 | -1.31 | 0 | 0 | 101.39 | -38.46 |
| 2024 (4) | 2.29 | 387.23 | -0.12 | 0 | -2.07 | 0 | 0.41 | -56.38 | 2.17 | -15.89 | 0.03 | 0 | 0.01 | 0 | 0.46 | 0 | -0.15 | 0 | -0.14 | 0 | 1.53 | 26.45 | 0 | 0 | 164.75 | -47.42 |
| 2023 (3) | 0.47 | 147.37 | 2.11 | 0 | -1.11 | 0 | 0.94 | -24.8 | 2.58 | 3585.71 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.06 | 0 | -1.06 | 0 | 1.21 | 384.0 | 0 | 0 | 313.33 | 0 |
| 2022 (2) | 0.19 | 0 | -0.12 | 0 | -0.31 | 0 | 1.25 | 1983.33 | 0.07 | 0 | 0.07 | 40.0 | 0.01 | 0.0 | 1.16 | 36.99 | 0.16 | -20.0 | -0.83 | 0 | 0.25 | -21.88 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.31 | 0 | 0.3 | -96.99 | -0.1 | 0 | 0.06 | 0 | -0.01 | 0 | 0.05 | -66.67 | 0.01 | 0 | 0.85 | -57.7 | 0.2 | -23.08 | 0.05 | -99.41 | 0.32 | -69.81 | 0 | 0 | -83.78 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.54 | -8.47 | 980.0 | 0.16 | 900.0 | 206.67 | -0.41 | -57.69 | 0.0 | 0.01 | 133.33 | -66.67 | 0.7 | 22.81 | 800.0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 0.21 | 23.53 | 1150.0 | 0.23 | 76.92 | 291.67 | 0.37 | 0.0 | -2.63 | 0 | 0 | 0 | 90.00 | -23.73 | 368.0 |
| 25Q4 (7) | 0.59 | 28.26 | -15.71 | -0.02 | 33.33 | -300.0 | -0.26 | 36.59 | 51.85 | -0.03 | 0 | 50.0 | 0.57 | 32.56 | -19.72 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | 1.13 | 0 | 0 | 0.17 | 240.0 | 325.0 | 0.13 | 425.0 | 160.0 | 0.37 | -2.63 | -2.63 | 0 | 0 | 0 | 118.00 | -12.78 | -27.51 |
| 25Q3 (6) | 0.46 | 31.43 | 0.0 | -0.03 | 83.33 | 94.0 | -0.41 | 2.38 | 24.07 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0.43 | 152.94 | 1175.0 | 0 | 0 | -100.0 | -0.01 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0.05 | 183.33 | 183.33 | -0.04 | 0.0 | 77.78 | 0.38 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 135.29 | 31.43 | -41.18 |
| 25Q2 (5) | 0.35 | 600.0 | 9.38 | -0.18 | -20.0 | -400.0 | -0.42 | -2.44 | -2.44 | 0.1 | 233.33 | 0 | 0.17 | 270.0 | -55.26 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.06 | -200.0 | -100.0 | -0.04 | 66.67 | -144.44 | 0.38 | 0.0 | -2.56 | 0 | 0 | 0 | 102.94 | 435.29 | 54.41 |
| 25Q1 (4) | 0.05 | -92.86 | 0.0 | -0.15 | -1600.0 | 0.0 | -0.41 | 24.07 | 0.0 | 0.03 | 150.0 | 0.0 | -0.1 | -114.08 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.02 | -150.0 | 0.0 | -0.12 | -340.0 | 0.0 | 0.38 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 19.23 | -88.19 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.7 | 52.17 | 0.0 | 0.01 | 102.0 | 0.0 | -0.54 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | -500.0 | 0.0 | 0.71 | 1875.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.04 | 166.67 | 0.0 | 0.05 | 127.78 | 0.0 | 0.38 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 162.79 | -29.22 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.46 | 43.75 | 0.0 | -0.5 | -933.33 | 0.0 | -0.54 | -31.71 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | -0.04 | -110.53 | 0.0 | 0.03 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.83 | 0 | 0.0 | -0.06 | -100.0 | 0.0 | -0.18 | -300.0 | 0.0 | 0.38 | -2.56 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 230.00 | 245.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.41 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.38 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.39 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 66.67 | 0.0 | 0.0 |
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