現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 8.09 | -11.58 | -8.0 | 0 | -3.57 | 0 | 0.6 | 0 | 0.09 | -98.25 | 5.2 | 8.79 | 0 | 0 | 21.05 | 2.71 | 4.54 | -1.73 | 4.82 | 1.69 | 3.98 | 5.85 | 0 | 0 | 91.93 | -14.6 |
| 2024 (4) | 9.15 | -9.76 | -4.02 | 0 | -3.6 | 0 | -3.15 | 0 | 5.13 | 11.04 | 4.78 | 7.66 | 0 | 0 | 20.50 | 5.67 | 4.62 | -4.15 | 4.74 | 1.28 | 3.76 | 7.43 | 0 | 0 | 107.65 | -13.16 |
| 2023 (3) | 10.14 | 5.41 | -5.52 | 0 | -3.59 | 0 | -2.85 | 0 | 4.62 | 75.0 | 4.44 | 17.46 | 0 | 0 | 19.40 | 14.79 | 4.82 | 1.05 | 4.68 | 3.54 | 3.5 | 4.48 | 0 | 0 | 123.96 | 1.41 |
| 2022 (2) | 9.62 | 8.95 | -6.98 | 0 | -3.59 | 0 | -2.65 | 0 | 2.64 | -43.23 | 3.78 | -1.05 | 0 | 0 | 16.90 | -5.25 | 4.77 | 1.92 | 4.52 | 0.67 | 3.35 | 6.35 | 0 | 0 | 122.24 | 5.76 |
| 2021 (1) | 8.83 | -19.21 | -4.18 | 0 | -3.23 | 0 | -2.39 | 0 | 4.65 | 67.87 | 3.82 | -19.07 | 0 | 0 | 17.83 | -16.95 | 4.68 | 6.36 | 4.49 | 6.9 | 3.15 | 6.42 | 0 | 0 | 115.58 | -24.29 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 3.38 | 156.06 | 71.57 | -1.52 | 18.72 | 50.49 | -0.01 | 0 | 0 | 0.25 | 132.47 | 129.76 | 1.86 | 438.18 | 269.09 | 1.3 | 11.11 | -10.96 | 0 | 0 | 0 | 18.52 | -6.14 | -9.94 | 1.31 | 79.45 | -3.68 | 1.22 | 74.29 | 6.09 | 0.98 | -4.85 | 2.08 | 0 | 0 | 0 | 153.64 | 101.36 | 64.55 |
| 25Q4 (7) | 1.32 | -48.44 | -42.86 | -1.87 | -98.94 | -1000.0 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.77 | 17.2 | 2.53 | -0.55 | -133.95 | -125.7 | 1.17 | -5.65 | 13.59 | 0 | 0 | 0 | 19.73 | -13.6 | 7.65 | 0.73 | -30.48 | -3.95 | 0.7 | -54.25 | 12.9 | 1.03 | 1.98 | 6.19 | 0 | 0 | 0 | 76.30 | -24.3 | -47.48 |
| 25Q3 (6) | 2.56 | 14.8 | -12.63 | -0.94 | 55.66 | -9.3 | -3.59 | -18050.0 | 0.0 | -0.93 | -8.14 | -16.25 | 1.62 | 1372.73 | -21.74 | 1.24 | -6.06 | 6.9 | 0 | 0 | 0 | 22.84 | 8.13 | 0.79 | 1.05 | -24.46 | 0.0 | 1.53 | 5.52 | 13.33 | 1.01 | 3.06 | 6.32 | 0 | 0 | 0 | 100.79 | 9.83 | -20.88 |
| 25Q2 (5) | 2.23 | 13.2 | -5.51 | -2.12 | 30.94 | -127.96 | 0.02 | 0 | 0 | -0.86 | -2.38 | -8.86 | 0.11 | 110.0 | -92.31 | 1.32 | -9.59 | 8.2 | 0 | 0 | 0 | 21.12 | 2.71 | -2.19 | 1.39 | 2.21 | 9.45 | 1.45 | 26.09 | -6.45 | 0.98 | 2.08 | 5.38 | 0 | 0 | 0 | 91.77 | -1.71 | -3.56 |
| 25Q1 (4) | 1.97 | -14.72 | 0.0 | -3.07 | -1705.88 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.84 | -6.33 | 0.0 | -1.1 | -151.4 | 0.0 | 1.46 | 41.75 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 20.56 | 12.2 | 0.0 | 1.36 | 78.95 | 0.0 | 1.15 | 85.48 | 0.0 | 0.96 | -1.03 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 93.36 | -35.74 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.31 | -21.16 | 0.0 | -0.17 | 80.23 | 0.0 | -0.01 | 99.72 | 0.0 | -0.79 | 1.25 | 0.0 | 2.14 | 3.38 | 0.0 | 1.03 | -11.21 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 18.33 | -19.11 | 0.0 | 0.76 | -27.62 | 0.0 | 0.62 | -54.07 | 0.0 | 0.97 | 2.11 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 145.28 | 14.04 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.93 | 24.15 | 0.0 | -0.86 | 7.53 | 0.0 | -3.59 | 0 | 0.0 | -0.8 | -1.27 | 0.0 | 2.07 | 44.76 | 0.0 | 1.16 | -4.92 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 22.66 | 4.92 | 0.0 | 1.05 | -17.32 | 0.0 | 1.35 | -12.9 | 0.0 | 0.95 | 2.15 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 127.39 | 33.87 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.36 | 0.0 | 0.0 | -0.93 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.79 | 0.0 | 0.0 | 1.43 | 0.0 | 0.0 | 1.22 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 21.59 | 0.0 | 0.0 | 1.27 | 0.0 | 0.0 | 1.55 | 0.0 | 0.0 | 0.93 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 95.16 | 0.0 | 0.0 |
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