現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.04 | -78.9 | -3.01 | 0 | -8.58 | 0 | -0.63 | 0 | 0.03 | -99.66 | 5.7 | 116.73 | -0.01 | 0 | 7.72 | 135.96 | 7.23 | -24.45 | 5.33 | -41.43 | 2.0 | -0.5 | 0.17 | 0.0 | 40.53 | -68.27 |
| 2024 (4) | 14.41 | 70.94 | -5.69 | 0 | -6.44 | 0 | 0.03 | -93.02 | 8.72 | 133.78 | 2.63 | -40.5 | -0.01 | 0 | 3.27 | -32.84 | 9.57 | -16.56 | 9.1 | -3.91 | 2.01 | -1.95 | 0.17 | 6.25 | 127.75 | 77.0 |
| 2023 (3) | 8.43 | -38.65 | -4.7 | 0 | -5.73 | 0 | 0.43 | 0 | 3.73 | -53.72 | 4.42 | -19.78 | -0.01 | 0 | 4.87 | -15.73 | 11.47 | 26.88 | 9.47 | 4.07 | 2.05 | 6.77 | 0.16 | -38.46 | 72.17 | -40.75 |
| 2022 (2) | 13.74 | 71.54 | -5.68 | 0 | -4.77 | 0 | -0.17 | 0 | 8.06 | 5.5 | 5.51 | 231.93 | -0.02 | 0 | 5.78 | 237.33 | 9.04 | 18.32 | 9.1 | 36.43 | 1.92 | 1.05 | 0.26 | -43.48 | 121.81 | 37.32 |
| 2021 (1) | 8.01 | 249.78 | -0.37 | 0 | -5.14 | 0 | -0.03 | 0 | 7.64 | 918.67 | 1.66 | -4.6 | -0.06 | 0 | 1.71 | -11.02 | 7.64 | -37.33 | 6.67 | -19.05 | 1.9 | 0.0 | 0.46 | 9.52 | 88.70 | 309.05 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 4.56 | 17.83 | -5.39 | -4.04 | -47.99 | -19.88 | -0.34 | 84.68 | -326.67 | 0.5 | 317.39 | 400.0 | 0.52 | -54.39 | -64.14 | 1.4 | -55.13 | 125.81 | 0 | 0 | 0 | 9.44 | -48.26 | 169.35 | 0.71 | -38.79 | -63.96 | 0.81 | -44.52 | -59.3 | 0.51 | 0.0 | 4.08 | 0.05 | 0.0 | 25.0 | 332.85 | 73.73 | 74.02 |
| 25Q4 (7) | 3.87 | 545.0 | -11.03 | -2.73 | -6925.0 | -64.46 | -2.22 | -534.29 | -303.64 | -0.23 | 0.0 | -675.0 | 1.14 | 78.12 | -57.62 | 3.12 | 108.0 | 205.88 | 0 | 0 | 100.0 | 18.25 | 140.48 | 246.31 | 1.16 | -38.3 | -42.0 | 1.46 | -38.4 | -31.46 | 0.51 | 0.0 | -1.92 | 0.05 | 25.0 | 25.0 | 191.58 | 832.38 | 18.47 |
| 25Q3 (6) | 0.6 | 109.6 | 180.0 | 0.04 | -98.69 | 101.94 | -0.35 | 94.32 | 93.89 | -0.23 | 17.86 | -560.0 | 0.64 | 120.0 | 122.78 | 1.5 | 226.09 | 32.74 | 0 | 100.0 | 0 | 7.59 | 217.84 | 49.33 | 1.88 | -14.93 | -43.03 | 2.37 | 593.75 | 9.22 | 0.51 | 2.0 | 4.08 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 20.55 | 100.2 | 173.97 |
| 25Q2 (5) | -6.25 | -229.67 | -231.86 | 3.05 | 190.5 | 287.12 | -6.16 | -4206.67 | -6060.0 | -0.28 | -380.0 | -75.0 | -3.2 | -320.69 | -202.89 | 0.46 | -25.81 | 48.39 | -0.01 | 0 | 0 | 2.39 | -31.89 | 51.78 | 2.21 | 12.18 | -3.07 | -0.48 | -124.12 | -120.51 | 0.5 | 2.04 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -10416.67 | -5546.06 | -6429.11 |
| 25Q1 (4) | 4.82 | 10.8 | 0.0 | -3.37 | -103.01 | 0.0 | 0.15 | 127.27 | 0.0 | 0.1 | 150.0 | 0.0 | 1.45 | -46.1 | 0.0 | 0.62 | -39.22 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 3.50 | -33.48 | 0.0 | 1.97 | -1.5 | 0.0 | 1.99 | -6.57 | 0.0 | 0.49 | -5.77 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 191.27 | 18.28 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 4.35 | 680.0 | 0.0 | -1.66 | 19.42 | 0.0 | -0.55 | 90.4 | 0.0 | 0.04 | -20.0 | 0.0 | 2.69 | 195.73 | 0.0 | 1.02 | -9.73 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 5.27 | 3.69 | 0.0 | 2.0 | -39.39 | 0.0 | 2.13 | -1.84 | 0.0 | 0.52 | 6.12 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 161.71 | 682.16 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.75 | -115.82 | 0.0 | -2.06 | -26.38 | 0.0 | -5.73 | -5630.0 | 0.0 | 0.05 | 131.25 | 0.0 | -2.81 | -190.35 | 0.0 | 1.13 | 264.52 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.08 | 223.05 | 0.0 | 3.3 | 44.74 | 0.0 | 2.17 | -7.26 | 0.0 | 0.49 | -2.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -27.78 | -116.88 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 4.74 | 0.0 | 0.0 | -1.63 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | -0.16 | 0.0 | 0.0 | 3.11 | 0.0 | 0.0 | 0.31 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.57 | 0.0 | 0.0 | 2.28 | 0.0 | 0.0 | 2.34 | 0.0 | 0.0 | 0.5 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 164.58 | 0.0 | 0.0 |
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