現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.03 | 58.46 | -0.23 | 0 | -0.28 | 0 | 0.09 | 350.0 | 0.8 | 8.11 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.06 | 0 | -0.46 | 0 | 0.05 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 0.65 | 0 | 0.09 | 0 | -0.3 | 0 | 0.02 | 0 | 0.74 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.13 | 0 | 0.57 | 83.87 | 0.05 | 25.0 | 0 | 0 | 104.84 | 0 |
| 2023 (3) | -0.67 | 0 | -0.11 | 0 | -0.08 | 0 | 0 | 0 | -0.78 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.15 | 0 | 0.31 | 0 | 0.04 | 0.0 | 0 | 0 | -191.43 | 0 |
| 2022 (2) | -0.39 | 0 | -0.47 | 0 | -0.38 | 0 | 0 | 0 | -0.86 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0.58 | 0 | -0.21 | 0 | -0.49 | 0 | 0.04 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 0.51 | 0 | 2.2 | 48.65 | -0.61 | 0 | 0 | 0 | 2.71 | 88.19 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.23 | 0 | 1.13 | 253.12 | 0.04 | 0.0 | 0 | 0 | 43.59 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.15 | -84.04 | 66.67 | -0.38 | -2000.0 | -245.45 | -0.03 | 0.0 | 0 | -0.01 | 0.0 | -200.0 | -0.23 | -123.96 | -1050.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.01 | 114.29 | -50.0 | 0.17 | 128.81 | 666.67 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 83.33 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.94 | 329.27 | 147.37 | 0.02 | 133.33 | -33.33 | -0.03 | 87.5 | 0 | -0.01 | -150.0 | -133.33 | 0.96 | 304.26 | 134.15 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.07 | -600.0 | -40.0 | -0.59 | -447.06 | -490.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.41 | -200.0 | -272.73 | -0.06 | 33.33 | -175.0 | -0.24 | -2300.0 | 17.24 | 0.02 | 100.0 | 0 | -0.47 | -246.88 | -1466.67 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.01 | 0 | 0 | 0.17 | 0 | 142.86 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -227.78 | -105.56 | -65.66 |
| 25Q2 (5) | 0.41 | 355.56 | 441.67 | -0.09 | 18.18 | 71.88 | -0.01 | 0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0.32 | 1700.0 | 172.73 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 4100.00 | 0 | 7616.67 |
| 25Q1 (4) | 0.09 | -76.32 | 0.0 | -0.11 | -466.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.01 | -66.67 | 0.0 | -0.02 | -104.88 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.02 | 140.0 | 0.0 | -0.03 | 70.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.38 | 445.45 | 0.0 | 0.03 | -62.5 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.03 | 0 | 0.0 | 0.41 | 1466.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.05 | 0 | 0.0 | -0.1 | -242.86 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.11 | 8.33 | 0.0 | 0.08 | 125.0 | 0.0 | -0.29 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.03 | 93.18 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.07 | -66.67 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -137.50 | -152.08 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.12 | 0.0 | 0.0 | -0.32 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.44 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -54.55 | 0.0 | 0.0 |
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