資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.34 | 28.57 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.79 | 56.61 | -0.46 | 0 | 0.15 | -83.33 | 3.96 | -89.36 | 0.68 | -4.23 | 5.08 | -1.36 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9.8 | 0.0 | 1.31 | 4.8 | 0 | 0 | 0.4 | -66.39 | 1.71 | -30.49 | 0 | 0 | 0.4 | -66.39 | 0.00 | -20.2 |
| 2024 (4) | 1.82 | 32.85 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.42 | -17.12 | 0.57 | 83.87 | 0.9 | 26.76 | 37.19 | 52.95 | 0.71 | -10.13 | 5.15 | -0.96 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9.8 | 0.0 | 1.25 | 2.46 | 0.02 | 0.0 | 1.19 | 26.6 | 2.46 | 12.33 | 0 | 0 | 1.19 | 26.6 | 0.00 | -2.27 |
| 2023 (3) | 1.37 | -38.84 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.92 | 69.77 | 0.31 | 0 | 0.71 | 1083.33 | 24.32 | 597.03 | 0.79 | -49.68 | 5.2 | 55.22 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9.8 | 0.0 | 1.22 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.94 | 49.21 | 2.19 | 17.11 | 0 | 0 | 0.94 | 49.21 | 0.00 | -2.48 |
| 2022 (2) | 2.24 | -35.63 | 0.1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.72 | -59.43 | -0.49 | 0 | 0.06 | -86.36 | 3.49 | -66.38 | 1.57 | -9.25 | 3.35 | -17.49 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9.8 | 0.0 | 1.22 | 9.91 | 0.02 | 0.0 | 0.63 | -63.37 | 1.87 | -34.39 | 0 | 0 | 0.63 | -63.37 | 0.00 | 8.03 |
| 2021 (1) | 3.48 | 152.17 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.24 | -1.85 | 1.13 | 253.12 | 0.44 | -22.81 | 10.38 | -21.35 | 1.73 | -19.91 | 4.06 | 3.31 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9.8 | 0.0 | 1.11 | 2.78 | 0.02 | 0.0 | 1.72 | 86.96 | 2.85 | 41.09 | 0 | 0 | 1.72 | 86.96 | 0.00 | -6.37 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.07 | -11.54 | 15.0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.23 | -90.61 | -63.49 | 0.17 | 128.81 | 666.67 | 0.17 | 13.33 | -77.92 | 5.01 | 26.71 | -89.45 | 0.64 | -5.88 | -9.86 | 5.07 | -0.2 | -0.98 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9.8 | 0.0 | 0.0 | 1.31 | 0.0 | 4.8 | 0 | 0 | -100.0 | 0.57 | 42.5 | -50.86 | 1.88 | 9.94 | -22.63 | 0 | 0 | 0 | 0.57 | 42.5 | -50.86 | 0.00 | -1.39 | -21.5 |
| 25Q4 (7) | 2.34 | 65.96 | 28.57 | 0.02 | -60.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.45 | 1066.67 | 250.0 | -0.59 | -447.06 | -490.0 | 0.15 | -25.0 | -83.33 | 3.96 | -59.63 | 0 | 0.68 | -8.11 | -4.23 | 5.08 | -0.2 | -1.36 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9.8 | 0.0 | 0.0 | 1.31 | 0.0 | 4.8 | 0 | 0 | -100.0 | 0.4 | -59.6 | -66.39 | 1.71 | -25.65 | -30.49 | 0 | 0 | 0 | 0.4 | -59.6 | -66.39 | 0.00 | -21.26 | -20.2 |
| 25Q3 (6) | 1.41 | -33.49 | -0.7 | 0.05 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.21 | -58.0 | 162.5 | 0.17 | 0 | 142.86 | 0.2 | -4.76 | -81.31 | 9.80 | -10.83 | 0 | 0.74 | 7.25 | -3.9 | 5.09 | -0.2 | -1.55 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9.8 | 0.0 | 0.0 | 1.31 | 0.0 | 4.8 | 0 | 0 | -100.0 | 0.99 | 20.73 | -22.66 | 2.3 | 7.98 | -10.16 | 0 | 0 | 0 | 0.99 | 20.73 | -22.66 | 0.00 | -1.27 | 2.14 |
| 25Q2 (5) | 2.12 | 17.78 | 22.54 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.5 | -20.63 | 138.1 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.21 | -72.73 | -82.79 | 10.99 | -76.87 | 0 | 0.69 | -2.82 | -15.85 | 5.1 | -0.39 | -0.97 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9.8 | 0.0 | 0.0 | 1.31 | 4.8 | 4.8 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.82 | -29.31 | -32.23 | 2.13 | -12.35 | -14.11 | 0 | 0 | 0 | 0.82 | -29.31 | -32.23 | 0.00 | 2.41 | 2.73 |
| 25Q1 (4) | 1.8 | -1.1 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.63 | -10.0 | 0.0 | -0.03 | 70.0 | 0.0 | 0.77 | -14.44 | 0.0 | 47.53 | 0 | 0.0 | 0.71 | 0.0 | 0.0 | 5.12 | -0.58 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 9.8 | 0.0 | 0.0 | 1.25 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 1.16 | -2.52 | 0.0 | 2.43 | -1.22 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.16 | -2.52 | 0.0 | 0.00 | 0.23 | 0.0 |
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